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- Demonstração do resultado abrangente
- Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
- Estrutura do balanço: activo
- Análise dos rácios de solvabilidade
- Valor da empresa (EV)
- Valor presente do fluxo de caixa livre sobre o patrimônio líquido (FCFE)
- Índice de margem de lucro líquido desde 2016
- Índice de dívida sobre patrimônio líquido desde 2016
- Relação preço/valor contabilístico (P/BV) desde 2016
- Análise do endividamento
Aceitamos:
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-03-31), 10-K (Data do relatório: 2023-03-31), 10-K (Data do relatório: 2022-03-31), 10-K (Data do relatório: 2021-03-31), 10-K (Data do relatório: 2020-03-31).
Ao analisar as tendências apresentadas, observa-se que as vendas líquidas mantêm-se constantes como percentual das vendas líquidas, indicando estabilidade na receita de vendas ao longo dos períodos considerados.
O custo das vendas apresentou uma redução progressiva como porcentagem das vendas líquidas, passando de aproximadamente 35,97% em 2020 para 29,28% em 2024. Tal diminuição sugere melhorias na eficiência na gestão de custos ou na estratégia de precificação, contribuindo para um aumento no lucro bruto, que cresceu de 64,03% em 2020 para 70,72% em 2024.
As despesas com vendas, gerais e administrativas mantiveram-se relativamente estáveis, embora apresentando flutuações. Aproximadamente 56% das vendas líquidas foram dedicadas a esses custos ao longo dos anos, indicando uma parcela significativa do faturamento destinada às despesas operacionais.
A receita de reestruturação teve impacto pontual em 2020, mas desapareceu nos anos seguintes, não apresentando valores em 2023 e 2024. Resultado operacional cresceu de 10,59% em 2020 para 14,62% em 2024, mostrando uma melhora na eficiência operacional e na geração de lucro antes de encargos financeiros e impostos.
As demais receitas e despesas líquidas permaneceram relativamente baixas em relação às vendas, com leves oscilações. A imparidade do investimento de capital próprio foi registrada apenas em 2024, indicando uma possível avaliação de deterioração de ativos específicos naquele período.
Os encargos financeiros, representados pelos juros sobre dívidas, demonstraram uma tendência de redução relativa até 2022, quando chegaram a aproximadamente -0,44%. Contudo, em 2024, esses encargos voltaram a aumentar, atingindo aproximadamente -0,81%. A despesa com juros, entretanto, apresentou uma redução significativa até 2022, mas voltou a subir em 2024, refletindo possível alteração na estrutura de endividamento ou nas condições de mercado.
Os rendimentos de juros mostraram crescimento ao longo do período, passando de 0,31% em 2020 para 0,47% em 2024, contribuindo positivamente para o resultado financeiro.
O resultado antes da provisão para imposto de renda apresentou crescimento de 8,51% em 2020 para 13,77% em 2024, indicando melhora na rentabilidade operacional. A provisão para imposto de renda variou entre resultados positivos e negativos, refletindo alterações na carga tributária efetiva ou na estimativa de impostos a pagar.
O lucro líquido seguiu a mesma tendência de crescimento, saindo de 6,32% em 2020 para 12,47% em 2024, evidenciando uma trajetória positiva na geração de resultados finais da companhia, apoiada por melhorias na margem operacional e na gestão de custos financeiros.