Demonstração dos fluxos de caixa

A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.

A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.

e.l.f. Beauty, Inc., demonstração consolidada do fluxo de caixa

US$ em milhares

12 meses encerrados	31 de mar. de 2024	31 de mar. de 2023	31 de mar. de 2022	31 de mar. de 2021	31 de mar. de 2020
Lucro líquido	127,663)	61,530)	21,770)	6,232)	17,884)
Depreciação e amortização	35,913)	22,164)	27,083)	25,179)	22,843)
Despesa de reestruturação (receita)	—)	—)	50)	2,641)	(5,982)
Despesa de compensação baseada em ações	40,625)	29,117)	19,646)	19,682)	15,488)
Amortização dos custos de emissão de dívida e desconto na dívida	430)	346)	394)	847)	747)
Imposto de renda diferido	(3,276)	(6,401)	(3,701)	(8,584)	2,443)
Imparidade do investimento em capital próprio	2,875)	—)	—)	—)	—)
Despesas do vendedor relacionadas à aquisição	(10,549)	—)	—)	—)	—)
Perda na extinção da dívida	—)	176)	460)	—)	—)
Outros, líquidos	1,227)	179)	496)	383)	873)
Contas a receber	(49,598)	(22,432)	(5,597)	(10,529)	2,504)
Inventário	(93,930)	3,174)	(27,655)	(10,937)	(435)
Despesas pré-pagas e outros ativos	(55,182)	(24,553)	(10,555)	(9,659)	(6,500)
Contas a pagar e despesas acumuladas	81,215)	42,995)	1,498)	17,472)	5,962)
Outros passivos	(6,259)	(4,412)	(4,376)	(3,252)	(11,514)
Variações de ativos e passivos operacionais	(123,754)	(5,228)	(46,685)	(16,905)	(9,983)
Ajustes para conciliar o lucro líquido com o caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	(56,509)	40,353)	(2,257)	23,243)	26,429)
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	71,154)	101,883)	19,513)	29,475)	44,313)
Aquisição, líquida de caixa adquirido	(274,973)	—)	—)	—)	(25,923)
Compra de bens e equipamentos	(8,659)	(1,723)	(4,818)	(6,474)	(9,422)
Contribuições de investimento	(1,028)	—)	—)	—)	—)
Caixa líquido utilizado nas atividades de investimento	(284,660)	(1,723)	(4,818)	(6,474)	(35,345)
Produto da linha de crédito rotativo	89,500)	—)	26,480)	20,000)	—)
Reembolso da linha de crédito rotativo	—)	—)	(26,480)	(20,000)	—)
Produto da dívida de longo prazo	115,000)	—)	25,581)	—)	—)
Pagamento da dívida de longo prazo	(7,875)	(30,000)	(54,525)	(11,756)	(9,488)
Custos de emissão de dívida pagos	(665)	—)	(1,064)	(334)	—)
Recompra de ações ordinárias	—)	—)	—)	—)	(7,904)
Caixa recebido da emissão de ações ordinárias	5,561)	8,053)	1,677)	1,503)	1,488)
Outros, líquidos	(576)	(788)	(779)	(813)	(771)
Caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (utilizado em)	200,945)	(22,735)	(29,110)	(11,400)	(16,675)
Efeito das variações cambiais sobre o caixa e equivalentes de caixa	(34)	—)	—)	—)	—)
Aumento (redução) líquido de caixa e equivalentes de caixa	(12,595)	77,425)	(14,415)	11,601)	(7,707)
Caixa e equivalentes de caixa, início do período	120,778)	43,353)	57,768)	46,167)	53,874)
Caixa e equivalentes de caixa, final de período	108,183)	120,778)	43,353)	57,768)	46,167)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-03-31), 10-K (Data do relatório: 2023-03-31), 10-K (Data do relatório: 2022-03-31), 10-K (Data do relatório: 2021-03-31), 10-K (Data do relatório: 2020-03-31).

Componente de demonstração de fluxo de caixa	Descrição: __________	A empresa
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades operacionais, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade operacional incluem transações, ajustes e variações de valor não definidos como atividades de investimento ou financiamento.	O caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais de e.l.f. Beauty, Inc. aumentou de 2022 para 2023, mas depois diminuiu ligeiramente de 2023 para 2024.
Caixa líquido utilizado nas atividades de investimento	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de investimento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de investimento incluem a realização e cobrança de empréstimos e a aquisição e alienação de instrumentos de dívida ou capital e ativos imobilizados, instalações e equipamentos e outros ativos produtivos.	O caixa líquido usado nas atividades de investimento de e.l.f. Beauty, Inc. aumentou de 2022 para 2023, mas depois diminuiu significativamente de 2023 para 2024.
Caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (utilizado em)	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de financiamento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de financiamento incluem a obtenção de recursos dos proprietários e o fornecimento de um retorno e um retorno de seu investimento; contrair empréstimos e amortizar valores emprestados ou liquidar a obrigação; e obtenção e pagamento de outros recursos obtidos de credores em crédito de longo prazo.	O caixa líquido fornecido por (usado em) atividades de financiamento de e.l.f. Beauty, Inc. aumentou de 2022 para 2023 e de 2023 para 2024.

e.l.f. Beauty, Inc. (NYSE:ELF)

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