Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31).
1 2022 cálculo
Provisão em percentagem dos créditos brutos = 100 × Provisão para créditos de liquidação duvidosa ÷ Recebíveis brutos
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período de cinco anos. Observa-se uma flutuação na provisão para créditos de liquidação duvidosa, com um aumento de 29 milhões de dólares em 2018 para 34 milhões de dólares em 2020, seguido por um pico de 44 milhões de dólares em 2021 e uma ligeira diminuição para 38 milhões de dólares em 2022.
Os recebíveis brutos apresentaram uma trajetória de declínio de 1464 milhões de dólares em 2018 para 984 milhões de dólares em 2019. Contudo, houve um aumento significativo para 2012 milhões de dólares em 2020, seguido por uma redução para 1523 milhões de dólares em 2022. Essa variação sugere mudanças substanciais no volume de vendas a crédito ou nos prazos de recebimento.
A provisão em percentagem dos créditos brutos demonstrou uma tendência de alta de 1,98% em 2018 para 3,59% em 2020, indicando um aumento na percepção de risco de crédito. Em 2021, essa percentagem diminuiu para 2,19%, e em 2022, aumentou ligeiramente para 2,5%. A correlação entre a provisão em valor absoluto e a percentagem dos créditos brutos sugere uma gestão ativa do risco de crédito, ajustando as provisões em resposta às mudanças nos recebíveis brutos e na avaliação de risco.
- Provisão para créditos de liquidação duvidosa
- Apresenta volatilidade, com um pico em 2021, possivelmente refletindo condições econômicas ou mudanças na política de crédito.
- Recebíveis brutos
- Exibem um padrão de flutuação considerável, com um aumento notável em 2020, seguido por uma diminuição em 2022.
- Provisão em percentagem dos créditos brutos
- Indica uma gestão do risco de crédito, com ajustes na provisão em resposta às mudanças nos recebíveis brutos e na avaliação de risco.