Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31).
1 2022 cálculo
Provisão em percentagem do contas a receber, bruto = 100 × Provisão para perdas com crédito ÷ Contas a receber, bruto
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período de cinco anos. Observa-se um aumento consistente na provisão para perdas com crédito, passando de 93 milhões de dólares em 2018 para 134 milhões de dólares em 2022. Este crescimento sugere uma expectativa crescente de inadimplência ou dificuldades financeiras dos clientes.
As contas a receber, em valores brutos, apresentaram uma trajetória irregular. Houve uma ligeira diminuição de 1638 milhões de dólares em 2018 para 1633 milhões de dólares em 2019, seguida por uma queda mais acentuada para 1423 milhões de dólares em 2020. Em 2021, registrou-se um aumento significativo para 1789 milhões de dólares, e essa tendência de crescimento continuou em 2022, atingindo 2138 milhões de dólares. Este padrão pode indicar flutuações na atividade de vendas ou nas condições de crédito.
A provisão para perdas com crédito, expressa como percentagem das contas a receber brutas, demonstrou uma variação considerável. Aumentou de 5.68% em 2018 para 6.31% em 2019 e atingiu o pico de 7.59% em 2020. Posteriormente, houve uma diminuição para 6.26% em 2021 e uma ligeira elevação para 6.27% em 2022. A alta em 2020, combinada com a queda nas contas a receber, pode indicar uma avaliação mais conservadora do risco de crédito naquele ano. A estabilização nos anos de 2021 e 2022 sugere uma normalização da política de provisão.
- Provisão para perdas com crédito
- Apresenta uma tendência de alta constante, indicando um aumento na expectativa de perdas.
- Contas a receber, bruto
- Exibe flutuações significativas, com uma queda em 2020 seguida por um crescimento expressivo em 2021 e 2022.
- Provisão em percentagem do contas a receber, bruto
- Mostra uma volatilidade considerável, com um pico em 2020 e subsequente estabilização.