Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-01-28), 10-K (Data do relatório: 2022-01-29), 10-K (Data do relatório: 2021-01-30), 10-K (Data do relatório: 2020-02-01), 10-K (Data do relatório: 2019-02-02), 10-K (Data do relatório: 2018-02-03).
1 2023 cálculo
Provisão em percentagem do contas a receber, bruto = 100 × Provisão para perdas de crédito esperadas ÷ Contas a receber, bruto
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em três áreas principais: provisão para perdas de crédito esperadas, contas a receber brutas e a relação entre a provisão e as contas a receber.
- Provisão para Perdas de Crédito Esperadas
- Observa-se um aumento consistente na provisão para perdas de crédito esperadas entre 2018 e 2021, partindo de US$ 1.800 mil para US$ 3.300 mil. Em 2022, a provisão atingiu US$ 3.600 mil, representando o pico do período analisado, com uma ligeira diminuição para US$ 3.400 mil em 2023. Este padrão sugere uma crescente preocupação com a capacidade de recebimento das contas ao longo do tempo, seguida de uma estabilização recente.
- Contas a Receber, Bruto
- As contas a receber brutas apresentaram uma trajetória ascendente de 2018 a 2021, evoluindo de US$ 33.212 mil para US$ 62.774 mil. Em 2022, houve uma pequena redução para US$ 61.514 mil, seguida de um novo aumento para US$ 63.163 mil em 2023. O crescimento geral indica um aumento nas vendas a crédito ou um alongamento dos prazos de pagamento.
- Provisão em Percentagem do Contas a Receber, Bruto
- A provisão em percentagem das contas a receber brutas diminuiu de 5,42% em 2018 para 4,3% em 2020, indicando uma melhora inicial na qualidade do crédito. No entanto, a percentagem aumentou para 5,26% em 2021 e 5,85% em 2022, refletindo o aumento da provisão em relação ao volume de contas a receber. Em 2023, a percentagem recuou ligeiramente para 5,38%, mas permaneceu acima dos níveis observados em 2019 e 2020. Esta flutuação sugere uma relação dinâmica entre o risco de crédito e o volume de negócios.
Em resumo, os dados indicam um aumento no volume de contas a receber, acompanhado por um aumento na provisão para perdas de crédito, especialmente entre 2020 e 2022. A estabilização da provisão em 2023, juntamente com a ligeira diminuição da percentagem da provisão em relação às contas a receber, pode indicar uma gestão de risco mais eficaz ou uma mudança nas condições de crédito.