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Linde plc (NASDAQ:LIN)

Qualidade dos relatórios financeiros: Acréscimos agregados 

Microsoft Excel

Os ganhos podem ser decompostos em caixa e componentes de competência. Verificou-se que a componente de competência (competência agregada) tem menos persistência do que a componente de caixa e, por conseguinte, (1) os rendimentos com uma componente de competência mais elevada são menos persistentes do que os rendimentos com uma componente de competência mais pequena, todos os outros iguais; e (2) o componente caixa dos lucros deve receber uma ponderação maior avaliando o desempenho da empresa.


Índice de competência baseado em balanços

Linde plc, cálculo do balanço dos acréscimos agregados

US$ em milhões

Microsoft Excel
31 de dez. de 2024 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020
Ativos operacionais
Ativos totais 80,147 80,811 79,658 81,605 88,229
Menos: Caixa e equivalentes de caixa 4,850 4,664 5,436 2,823 3,754
Ativos operacionais 75,297 76,147 74,222 78,782 84,475
Passivo operacional
Total do passivo 40,659 39,716 38,271 36,164 38,647
Menos: Dívida de curto prazo 4,223 4,713 4,117 1,163 3,251
Menos: Parcela atual da dívida de longo prazo 2,057 1,263 1,599 1,709 751
Menos: Passivo de arrendamento financeiro circulante 54 50 42 47 38
Menos: Dívida de longo prazo, excluindo parcela corrente 15,343 13,397 12,198 11,335 12,152
Menos: Passivos de arrendamento financeiro de longo prazo 150 143 114 129 125
Passivo operacional 18,832 20,150 20,201 21,781 22,330
 
Ativos operacionais líquidos1 56,465 55,997 54,021 57,001 62,145
Acréscimos agregados baseados em balanços2 468 1,976 (2,980) (5,144)
Índice financeiro
Índice de competência baseado em balanços3 0.83% 3.59% -5.37% -8.63%
Benchmarks
Índice de competência baseado em balançosConcorrentes4
Sherwin-Williams Co. 4.62% -1.37% 12.51% 1.78%
Índice de competência baseado em balançossetor
Produtos químicos 1.57% 2.62% -2.04% -6.91%
Índice de competência baseado em balançosindústria
Materiais 3.19% 5.47% 1.53% -5.48%

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

1 2024 cálculo
Ativos operacionais líquidos = Ativos operacionais – Passivo operacional
= 75,29718,832 = 56,465

2 2024 cálculo
Acréscimos agregados baseados em balanços = Ativos operacionais líquidos2024 – Ativos operacionais líquidos2023
= 56,46555,997 = 468

3 2024 cálculo
Índice de competência baseado em balanços = 100 × Acréscimos agregados baseados em balanços ÷ Ativos operacionais líquidos médios
= 100 × 468 ÷ [(56,465 + 55,997) ÷ 2] = 0.83%

4 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.

Índice financeiro Descrição: __________ A empresa
Índice de competência baseado em balanços O índice é encontrado dividindo-se os acréscimos agregados baseados no balanço patrimonial pela média dos ativos operacionais líquidos. Usando o índice de competência baseado no balanço, a Linde plc melhorou a qualidade dos lucros de 2023 a 2024.

Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixa

Linde plc, cálculo da demonstração dos fluxos de caixa dos acréscimos agregados

US$ em milhões

Microsoft Excel
31 de dez. de 2024 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020
Lucro líquido, Linde plc 6,565 6,199 4,147 3,826 2,501
Menos: Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais 9,423 9,305 8,864 9,725 7,429
Menos: Caixa líquido utilizado para atividades de investimento (4,644) (4,670) (3,088) (3,007) (2,986)
Demonstração de fluxo de caixa com base em accruals agregados 1,786 1,564 (1,629) (2,892) (1,942)
Índice financeiro
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixa1 3.18% 2.84% -2.93% -4.85%
Benchmarks
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixaConcorrentes2
Sherwin-Williams Co. 5.33% -0.70% 13.47% 0.82%
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixasetor
Produtos químicos 3.59% 2.15% 0.12% -3.92%
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixaindústria
Materiais 2.23% 3.08% 1.97% -4.42%

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

1 2024 cálculo
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixa = 100 × Demonstração de fluxo de caixa com base em accruals agregados ÷ Ativos operacionais líquidos médios
= 100 × 1,786 ÷ [(56,465 + 55,997) ÷ 2] = 3.18%

2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.

Índice financeiro Descrição: __________ A empresa
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixa O índice é encontrado dividindo-se os accruals agregados baseados na demonstração de fluxo de caixa pelos ativos operacionais líquidos médios. Usando o índice de competência baseado na demonstração do fluxo de caixa, a Linde plc deteriorou a qualidade dos lucros de 2023 a 2024.