Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31).
1 2022 cálculo
Provisão em percentagem do contas a receber, bruto = 100 × Provisão para créditos com perdas de crédito ÷ Contas a receber, bruto
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em três indicadores-chave ao longo do período de 2018 a 2022. Observa-se uma redução consistente na provisão para créditos com perdas de crédito, diminuindo de 324 milhões de dólares em 2018 para 217 milhões de dólares em 2022. Esta diminuição sugere uma melhoria na qualidade do crédito ou uma revisão das políticas de provisão.
Em contrapartida, as contas a receber, bruto, apresentaram uma trajetória decrescente ao longo do período. Após atingir 1126 milhões de dólares em 2019, houve uma queda significativa para 484 milhões de dólares em 2022. Esta redução pode indicar uma diminuição nas vendas a crédito, uma melhoria na eficiência da cobrança ou uma alteração na composição das receitas.
A provisão em percentagem das contas a receber, bruto, demonstrou volatilidade. Aumentou de 25.04% em 2019 para 53.46% em 2021, antes de recuar para 44.83% em 2022. O aumento em 2021 pode ser atribuído a uma avaliação mais conservadora do risco de crédito, possivelmente em resposta a condições econômicas adversas ou mudanças no perfil dos clientes. A diminuição em 2022 pode indicar uma melhora nas perspectivas de recuperação das contas a receber.
- Provisão para créditos com perdas de crédito
- Tendência de queda consistente ao longo do período, indicando potencial melhoria na qualidade do crédito.
- Contas a receber, bruto
- Redução significativa ao longo do período, possivelmente relacionada a vendas a crédito, cobrança ou composição das receitas.
- Provisão em percentagem do contas a receber, bruto
- Volatilidade com aumento acentuado em 2021 e posterior diminuição em 2022, refletindo mudanças na avaliação do risco de crédito.