Análise de arrendamentos operacionais
Um leasing operacional é tratado como um contrato de aluguel. Nem o bem arrendado nem o passivo associado são reportados no balanço do locatário, mas os direitos podem ser muito semelhantes aos direitos de um proprietário. O locatário registra apenas os pagamentos de locação como despesa de aluguel na demonstração de resultados.
- Valor presente dos pagamentos futuros de arrendamento operacional (antes da adoção do FASB tópico 842)
- Ajustes nas demonstrações financeiras para arrendamentos operacionais
- Índices financeiros ajustados para arrendamentos operacionais (resumo)
- Índice de giro total dos ativos (ajustado)
- Índice de dívida sobre patrimônio líquido (ajustado)
- Índice de rendibilidade dos activos (ROA) (ajustado)
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- Demonstração de resultados
- Demonstração do resultado abrangente
- Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
- Demonstração dos fluxos de caixa
- Estrutura do balanço: activo
- Análise dos rácios de solvabilidade
- Modelo de precificação de ativos de capital (CAPM)
- Índice de margem de lucro líquido desde 2005
- Relação preço/valor contabilístico (P/BV) desde 2005
- Relação preço/receita (P/S) desde 2005
Aceitamos:
Valor presente dos pagamentos futuros de arrendamento operacional (antes da adoção do FASB tópico 842)
Baxter International Inc., pagamentos futuros de arrendamento operacional (antes da adoção do tópico 842 do FASB)
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2015-12-31), 10-K (Data do relatório: 2014-12-31), 10-K (Data do relatório: 2013-12-31), 10-K (Data do relatório: 2012-12-31), 10-K (Data do relatório: 2011-12-31).
1 Taxa de juros média ponderada da dívida da Baxter International Inc.
| Ano | Pagamentos futuros de leasing operacional (conforme relatado) |
Ano | Pagamentos futuros de leasing operacional (estimado) |
Valor presente em |
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2016 | |||
| 2017 | 2017 | |||
| 2018 | 2018 | |||
| 2019 | 2019 | |||
| 2020 | 2020 | |||
| 2021 e seguintes | 2021 | |||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| Total: |
Com base no relatório: 10-K (Data do relatório: 2015-12-31).
| Ano | Pagamentos futuros de leasing operacional (conforme relatado) |
Ano | Pagamentos futuros de leasing operacional (estimado) |
Valor presente em |
|---|---|---|---|---|
| 2015 | 2015 | |||
| 2016 | 2016 | |||
| 2017 | 2017 | |||
| 2018 | 2018 | |||
| 2019 | 2019 | |||
| 2020 e seguintes | 2020 | |||
| 2021 | ||||
| 2022 | ||||
| Total: |
Com base no relatório: 10-K (Data do relatório: 2014-12-31).
| Ano | Pagamentos futuros de leasing operacional (conforme relatado) |
Ano | Pagamentos futuros de leasing operacional (estimado) |
Valor presente em |
|---|---|---|---|---|
| 2014 | 2014 | |||
| 2015 | 2015 | |||
| 2016 | 2016 | |||
| 2017 | 2017 | |||
| 2018 | 2018 | |||
| 2019 e seguintes | 2019 | |||
| 2020 | ||||
| 2021 | ||||
| Total: |
Com base no relatório: 10-K (Data do relatório: 2013-12-31).
| Ano | Pagamentos futuros de leasing operacional (conforme relatado) |
Ano | Pagamentos futuros de leasing operacional (estimado) |
Valor presente em |
|---|---|---|---|---|
| 2013 | 2013 | |||
| 2014 | 2014 | |||
| 2015 | 2015 | |||
| 2016 | 2016 | |||
| 2017 | 2017 | |||
| 2018 e seguintes | 2018 | |||
| 2019 | ||||
| Total: |
Com base no relatório: 10-K (Data do relatório: 2012-12-31).
| Ano | Pagamentos futuros de leasing operacional (conforme relatado) |
Ano | Pagamentos futuros de leasing operacional (estimado) |
Valor presente em |
|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2012 | |||
| 2013 | 2013 | |||
| 2014 | 2014 | |||
| 2015 | 2015 | |||
| 2016 | 2016 | |||
| 2017 e seguintes | 2017 | |||
| 2018 | ||||
| Total: |
Com base no relatório: 10-K (Data do relatório: 2011-12-31).
Ajustes nas demonstrações financeiras para arrendamentos operacionais
Baxter International Inc., ajustes nas demonstrações contábeis
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2015-12-31), 10-K (Data do relatório: 2014-12-31), 10-K (Data do relatório: 2013-12-31), 10-K (Data do relatório: 2012-12-31), 10-K (Data do relatório: 2011-12-31).
1, 2 Igual ao valor presente total dos pagamentos futuros de arrendamento operacional.
Baxter International Inc., dados financeiros: relatados vs. ajustados
Índices financeiros ajustados para arrendamentos operacionais (resumo)
Baxter International Inc., índices financeiros ajustados
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2015-12-31), 10-K (Data do relatório: 2014-12-31), 10-K (Data do relatório: 2013-12-31), 10-K (Data do relatório: 2012-12-31), 10-K (Data do relatório: 2011-12-31).
| Índice financeiro | Descrição: __________ | A empresa |
|---|---|---|
| Índice de giro total dos ativos (ajustado) | Um índice de atividade calculado como receita total dividida pelos ativos totais ajustados. | O rácio de rotação total dos ativos (ajustado) de Baxter International Inc. melhorado de 2013 para 2014, mas depois deteriorou-se significativamente de 2014 para 2015. |
| Índice de dívida sobre patrimônio líquido (ajustado) | Índice de solvabilidade calculado como dívida total ajustada dividida pelo patrimônio líquido total. | O rácio dívida sobre capital próprio (ajustado) da Baxter International Inc. deteriorou-se de 2013 para 2014, mas depois melhorou de 2014 para 2015, ultrapassando o nível de 2013. |
| Índice de retorno sobre ativos (ajustado) | Índice de rentabilidade calculado como lucro líquido dividido pelo ativo total ajustado. | O rácio de rendibilidade dos ativos (ajustado) da Baxter International Inc. melhorado de 2013 para 2014, mas depois deteriorou-se significativamente de 2014 para 2015. |
Baxter International Inc., índices financeiros: relatados vs. ajustados
Índice de giro total dos ativos (ajustado)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2015-12-31), 10-K (Data do relatório: 2014-12-31), 10-K (Data do relatório: 2013-12-31), 10-K (Data do relatório: 2012-12-31), 10-K (Data do relatório: 2011-12-31).
2015 Cálculos
1 Índice de giro total dos ativos = Vendas líquidas ÷ Ativos totais
= ÷ =
2 Índice de giro total dos ativos (ajustado) = Vendas líquidas ÷ Ativo total ajustado
= ÷ =
| Índice de atividade | Descrição: __________ | A empresa |
|---|---|---|
| Índice de giro total dos ativos (ajustado) | Um índice de atividade calculado como receita total dividida pelos ativos totais ajustados. | O rácio de rotação total dos ativos (ajustado) de Baxter International Inc. melhorado de 2013 para 2014, mas depois deteriorou-se significativamente de 2014 para 2015. |
Índice de dívida sobre patrimônio líquido (ajustado)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2015-12-31), 10-K (Data do relatório: 2014-12-31), 10-K (Data do relatório: 2013-12-31), 10-K (Data do relatório: 2012-12-31), 10-K (Data do relatório: 2011-12-31).
2015 Cálculos
1 Índice de dívida sobre patrimônio líquido = Endividamento total ÷ Total do patrimônio líquido da Baxter
= ÷ =
2 Índice de dívida sobre patrimônio líquido (ajustado) = Endividamento total ajustado ÷ Total do patrimônio líquido da Baxter
= ÷ =
| Rácio de solvabilidade | Descrição: __________ | A empresa |
|---|---|---|
| Índice de dívida sobre patrimônio líquido (ajustado) | Índice de solvabilidade calculado como dívida total ajustada dividida pelo patrimônio líquido total. | O rácio dívida sobre capital próprio (ajustado) da Baxter International Inc. deteriorou-se de 2013 para 2014, mas depois melhorou de 2014 para 2015, ultrapassando o nível de 2013. |
Índice de rendibilidade dos activos (ROA) (ajustado)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2015-12-31), 10-K (Data do relatório: 2014-12-31), 10-K (Data do relatório: 2013-12-31), 10-K (Data do relatório: 2012-12-31), 10-K (Data do relatório: 2011-12-31).
2015 Cálculos
1 ROA = 100 × Lucro líquido atribuível à Baxter ÷ Ativos totais
= 100 × ÷ =
2 Índice de retorno sobre ativos (ajustado) = 100 × Lucro líquido atribuível à Baxter ÷ Ativo total ajustado
= 100 × ÷ =
| Índice de rentabilidade | Descrição: __________ | A empresa |
|---|---|---|
| Índice de retorno sobre ativos (ajustado) | Índice de rentabilidade calculado como lucro líquido dividido pelo ativo total ajustado. | O rácio de rendibilidade dos ativos (ajustado) da Baxter International Inc. melhorado de 2013 para 2014, mas depois deteriorou-se significativamente de 2014 para 2015. |