Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido

O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.

O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.

Ulta Beauty Inc., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido

US$ em milhares

	28 de jan. de 2023	29 de jan. de 2022	30 de jan. de 2021	1 de fev. de 2020	2 de fev. de 2019	3 de fev. de 2018
Contas a pagar	559,527)	552,730)	477,052)	414,009)	404,016)	325,758)
Folha de pagamento acumulada, bônus e benefícios dos funcionários	183,828)	158,017)	143,992)	77,435)	96,020)	82,593)
Impostos acumulados	58,850)	43,464)	36,787)	39,051)	32,085)	28,306)
Despesas de capital acumuladas	55,438)	24,209)	—)	—)	—)	—)
Publicidade acumulada	40,580)	49,477)	23,543)	—)	—)	—)
Outros passivos acumulados	105,582)	89,630)	92,012)	129,602)	92,561)	78,272)
Passivos acumulados	444,278)	364,797)	296,334)	246,088)	220,666)	189,171)
Receita diferida	394,677)	353,579)	274,383)	237,535)	199,054)	113,136)
Passivo atual de arrendamento operacional	283,293)	274,118)	253,415)	239,629)	—)	—)
Imposto de renda acumulado	—)	12,786)	42,529)	—)	—)	14,101)
Passivo circulante	1,681,775)	1,558,010)	1,343,713)	1,137,261)	823,736)	642,166)
Passivo de arrendamento operacional não circulante	1,619,883)	1,572,638)	1,643,386)	1,698,718)	—)	—)
Aluguel diferido	—)	—)	—)	—)	434,980)	407,916)
Imposto de renda diferido	55,346)	39,693)	65,359)	89,367)	83,864)	59,403)
Outros passivos de longo prazo	53,596)	58,665)	37,962)	36,432)	28,374)	24,985)
Passivos de longo prazo	1,728,825)	1,670,996)	1,746,707)	1,824,517)	547,218)	492,304)
Total do passivo	3,410,600)	3,229,006)	3,090,420)	2,961,778)	1,370,954)	1,134,470)
Ações ordinárias, valor nominal de US$ 0,01	511)	530)	569)	573)	592)	614)
Ações ordinárias do Tesouro, ao custo	(60,470)	(53,478)	(37,801)	(34,448)	(24,908)	(18,767)
Capital adicional realizado	1,023,997)	934,945)	847,303)	807,492)	738,671)	698,917)
Lucros não distribuídos	995,773)	653,376)	1,189,422)	1,128,477)	1,105,863)	1,093,453)
Outras receitas abrangentes acumuladas	—)	—)	56)	—)	—)	—)
Patrimônio líquido	1,959,811)	1,535,373)	1,999,549)	1,902,094)	1,820,218)	1,774,217)
Total do passivo e patrimônio líquido	5,370,411)	4,764,379)	5,089,969)	4,863,872)	3,191,172)	2,908,687)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-01-28), 10-K (Data do relatório: 2022-01-29), 10-K (Data do relatório: 2021-01-30), 10-K (Data do relatório: 2020-02-01), 10-K (Data do relatório: 2019-02-02), 10-K (Data do relatório: 2018-02-03).

Contas a pagar: Observa-se uma tendência de crescimento contínuo neste passivo, passando de 325.758 milhões de dólares em 2018 para 559.527 milhões de dólares em 2023, indicando um aumento na quantidade de obrigações de pagamento a fornecedores ou outros credores ao longo do período analisado.
Folha de pagamento acumulada, bônus e benefícios dos funcionários: Este item apresentou crescimento expressivo a partir de 2019, chegando a um pico de 183.828 milhões de dólares em 2023, refletindo a expansão das despesas relacionadas a recursos humanos, bônus e benefícios, possivelmente acompanhando o crescimento da operação ou mudanças salariais.
Impostos acumulados: Os impostos acumulados aumentaram de forma moderada até 2022, atingindo 58.850 milhões de dólares, o que demonstra uma maior acumulação de obrigações fiscais que acompanha a expansão da receita ou resultados financeiros da empresa.
Despesas de capital acumuladas: Este item começou a ser registrado em 2022, atingindo 55.438 milhões de dólares em 2023, indicando maior investimento em ativos de capital, possivelmente para suporte ao crescimento e expansão operacional.
Publicidade acumulada: A gastos de publicidade também mostram crescimento a partir de 2022, atingindo 40.580 milhões de dólares em 2023, sugerindo uma intensificação das estratégias de marketing para sustentar ou ampliar sua presença no mercado.
Outros passivos acumulados: Houve variação ao longo do período, com aumentos em 2020 e uma estabilidade relativa desde então, encerrando em 105.582 milhões de dólares em 2023, refletindo mudanças e ajustes nos passivos diversos da empresa.
Passivos acumulados: Mostram tendência de crescimento acentuado, de 189.171 milhões de dólares em 2018 para 444.278 milhões de dólares em 2023, indicando aumento geral nas obrigações financeiras da companhia.
Receita diferida: Demonstrou crescimento constante, passando de 113.136 milhões em 2018 para 394.677 milhões em 2023, sugerindo uma maior receita recebida adiantadamente que será reconhecida como receita futura, acompanhando uma expansão operacional.
Passivo atual de arrendamento operacional: Desde 2020, apresenta crescimento contínuo, atingindo 283.293 milhões de dólares em 2023, refletindo a ampliação de contratos de arrendamento e obrigações relacionadas a arrendamentos operacionais.
Imposto de renda acumulado: Mostrou aumento de forma irregular, sendo registrado em 2018 e 2020, mas sem dados específicados posteriormente; em 2022, apresentou valor de 12.786 milhões de dólares, indicando alterações na posição fiscal da empresa.
Passivo circulante: Mostrou crescimento constante, passando de 642.166 milhões de dólares em 2018 para 1.681.775 milhões de dólares em 2023, refletindo aumento nas obrigações de curto prazo.
Passivo de arrendamento operacional não circulante: Este passivo apresentou redução de 2018 até 2022, passando de aproximadamente 1.698.718 milhões para aproximadamente 1.572.638 milhões de dólares, indicando possível renegociação ou extinção de contratos de arrendamento de longo prazo, mas voltou a registrar aumento em 2023.
Aluguel diferido: Mostrou crescimento considerável de 2018 a 2020, atingindo 434.980 milhões de dólares, refletindo os compromissos futuros relacionados a aluguéis, mas não há dados posteriores disponíveis. Isso sugere uma fase de investimento em contratos de locação ou mudanças na contabilização.
Imposto de renda diferido: Varia entre os períodos, apresentando crescimento até 2019, recuando em 2020, e uma redução significativa em 2022, passando de 89.367 milhões de dólares para 39.693 milhões, indicando diferenças temporais na contabilização de impostos.
Outros passivos de longo prazo: Mostram crescimento ao longo do tempo, atingindo 53.596 milhões de dólares em 2023, com aumento acentuado após 2018, refletindo outros compromissos de longo prazo assumidos.
Passivos de longo prazo: Apresentaram aumento expressivo de 492.304 milhões em 2018 para 1.728.825 milhões de dólares em 2023, indicando maior endividamento ou obrigações de longo prazo, potencialmente ligados a financiamentos e investimentos substanciais.
Total do passivo: Mostrou crescimento contínuo, de 1.134.470 milhões de dólares em 2018 para 3.410.600 milhões em 2023, acompanhando a expansão do passivo total, refletindo maior endividamento e obrigações acumuladas.
Ações ordinárias, valor nominal de US$ 0,01: Declinou levemente, de 614 milhões de dólares em 2018 para 511 milhões em 2023, indicando possível recompra de ações ou redução na emissão de novas ações.
Ações ordinárias do Tesouro, ao custo: Mostrou aumento constante, de -18.767 milhões em 2018 para -60.470 milhões em 2023, sugerindo aumento na recompra de ações próprias ou detenção de ações adquiridas.
Capital adicional realizado: Apresentou crescimento significativo, de 698.917 milhões em 2018 para 1.023.997 milhões em 2023, indicando maior captação de recursos adicionais pelos acionistas ou emissão de novas ações.
Lucros não distribuídos: Antes de 2022, manteve-se relativamente estável, na faixa de aproximadamente 1.1 bilhão, mas em 2022 apresentou forte retração, atingindo 653 milhões, e posteriormente se recuperou em 2023 para 995 milhões, refletindo mudanças no saldo de lucros retidos e estratégias de distribuição de dividendos.
Outras receitas abrangentes acumuladas: Dados esporádicos, porém em 2022, registra 56 milhões, contribuindo para o saldo do patrimônio líquido.
Patrimônio líquido: Mostrou crescimento contínuo até 2022, atingindo 1.599 milhões de dólares, mas apresentou uma redução em 2022, culminando em 1.960 milhões em 2023, indicando valorização patrimonial sustentada com alguma oscilação.
Total do passivo e patrimônio líquido: Reflete uma expansão significativa ao longo do período, passando de cerca de 2.908.687 milhões de dólares em 2018 para 5.370.411 milhões em 2023, confirmando que o crescimento do ativo foi suportado por aumentos no passivo e no patrimônio líquido.

Ulta Beauty Inc. (NASDAQ:ULTA)

Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido