Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
Dados trimestrais

O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.

O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.

Ross Stores Inc., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido (dados trimestrais)

US$ em milhares

	29 de out. de 2022	30 de jul. de 2022	30 de abr. de 2022	29 de jan. de 2022	30 de out. de 2021	31 de jul. de 2021	1 de mai. de 2021	30 de jan. de 2021	31 de out. de 2020	1 de ago. de 2020	2 de mai. de 2020	1 de fev. de 2020	2 de nov. de 2019	3 de ago. de 2019	4 de mai. de 2019	2 de fev. de 2019	3 de nov. de 2018	4 de ago. de 2018	5 de mai. de 2018	3 de fev. de 2018	28 de out. de 2017	29 de jul. de 2017	29 de abr. de 2017	28 de jan. de 2017	29 de out. de 2016	30 de jul. de 2016	30 de abr. de 2016
Contas a pagar	1,927,757)	2,085,680)	2,175,350)	2,372,302)	2,652,881)	2,588,551)	2,574,780)	2,256,928)	2,426,390)	1,009,704)	706,267)	1,296,482)	1,480,205)	1,359,829)	1,296,183)	1,177,104)	1,394,029)	1,184,422)	1,299,145)	1,059,844)	1,289,620)	1,172,847)	1,178,029)	1,021,735)	1,149,136)	1,125,836)	1,056,257)
Despesas acumuladas e outras	616,753)	611,186)	582,792)	613,089)	625,426)	609,719)	583,399)	592,122)	655,408)	557,475)	374,811)	462,111)	496,623)	474,273)	450,762)	431,596)	455,743)	427,875)	435,606)	431,706)	445,728)	411,083)	418,846)	398,126)	439,570)	397,150)	382,107)
Passivo atual de arrendamento operacional	656,837)	647,504)	635,799)	630,517)	620,675)	608,123)	599,838)	598,120)	590,122)	579,277)	570,832)	564,481)	559,433)	549,841)	536,900)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Folha de pagamento e benefícios acumulados	251,479)	300,611)	272,760)	588,772)	512,336)	445,307)	323,165)	400,273)	269,709)	204,109)	166,707)	364,435)	321,977)	295,465)	220,376)	363,035)	317,525)	280,861)	209,570)	349,879)	320,894)	245,031)	209,138)	316,492)	299,238)	228,195)	201,830)
Imposto de renda a pagar	11,404)	—)	89,361)	10,249)	—)	19,526)	172,276)	54,680)	—)	—)	—)	14,425)	—)	—)	89,290)	37,749)	—)	—)	77,323)	—)	—)	—)	131,710)	16,153)	—)	—)	110,702)
Dívida de curto prazo	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	802,507)	805,000)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Parcela atual da dívida de longo prazo	—)	—)	—)	—)	64,991)	64,964)	64,937)	64,910)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	84,997)	84,989)	84,981)	84,973)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Passivo circulante	3,464,230)	3,644,981)	3,756,062)	4,214,929)	4,476,309)	4,336,190)	4,318,395)	3,967,033)	3,941,629)	3,153,072)	2,623,617)	2,701,934)	2,858,238)	2,679,408)	2,593,511)	2,009,484)	2,252,294)	1,978,147)	2,106,625)	1,926,402)	2,056,242)	1,828,961)	1,937,723)	1,752,506)	1,887,944)	1,751,181)	1,750,896)
Dívida de longo prazo, excluindo parcela corrente	2,455,460)	2,454,413)	2,453,367)	2,452,325)	2,451,283)	2,450,245)	2,449,208)	2,448,175)	2,512,037)	2,286,295)	2,285,614)	312,891)	312,778)	312,665)	312,552)	312,440)	312,328)	312,217)	312,105)	311,994)	396,848)	396,729)	396,611)	396,493)	396,376)	396,259)	396,142)
Passivo de arrendamento operacional não circulante	2,596,221)	2,525,512)	2,567,286)	2,539,297)	2,551,162)	2,503,332)	2,542,358)	2,621,594)	2,672,139)	2,601,254)	2,631,769)	2,610,528)	2,601,372)	2,496,230)	2,514,530)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Outros passivos de longo prazo	223,162)	231,285)	236,211)	236,013)	296,819)	292,715)	285,762)	268,558)	290,795)	258,869)	206,504)	214,086)	225,934)	227,842)	226,788)	321,713)	371,844)	374,587)	362,445)	348,541)	325,587)	319,770)	309,339)	290,950)	293,997)	296,867)	286,897)
Imposto de renda diferido	214,022)	196,780)	166,875)	137,642)	156,944)	154,932)	147,319)	121,867)	135,029)	155,556)	163,150)	149,679)	140,740)	139,538)	134,213)	124,308)	112,138)	114,195)	109,373)	85,806)	129,782)	129,135)	131,556)	121,385)	122,048)	135,597)	140,801)
Passivos de longo prazo	5,488,865)	5,407,990)	5,423,739)	5,365,277)	5,456,208)	5,401,224)	5,424,647)	5,460,194)	5,610,000)	5,301,974)	5,287,037)	3,287,184)	3,280,824)	3,176,275)	3,188,083)	758,461)	796,310)	800,999)	783,923)	746,341)	852,217)	845,634)	837,506)	808,828)	812,421)	828,723)	823,840)
Total do passivo	8,953,095)	9,052,971)	9,179,801)	9,580,206)	9,932,517)	9,737,414)	9,743,042)	9,427,227)	9,551,629)	8,455,046)	7,910,654)	5,989,118)	6,139,062)	5,855,683)	5,781,594)	2,767,945)	3,048,604)	2,779,146)	2,890,548)	2,672,743)	2,908,459)	2,674,595)	2,775,229)	2,561,334)	2,700,365)	2,579,904)	2,574,736)
Ações ordinárias, valor nominal de US$ 0,01 por ação	3,448)	3,475)	3,503)	3,517)	3,537)	3,557)	3,571)	3,565)	3,564)	3,560)	3,559)	3,568)	3,594)	3,622)	3,653)	3,682)	3,711)	3,739)	3,771)	3,796)	3,824)	3,859)	3,894)	3,919)	3,944)	3,971)	4,001)
Capital adicional realizado	1,793,265)	1,769,424)	1,749,241)	1,717,530)	1,681,802)	1,645,118)	1,614,555)	1,579,824)	1,546,078)	1,512,699)	1,484,911)	1,458,307)	1,435,713)	1,412,976)	1,391,558)	1,375,965)	1,354,669)	1,333,329)	1,312,705)	1,292,364)	1,272,056)	1,253,724)	1,234,828)	1,215,715)	1,199,922)	1,179,373)	1,159,933)
Ações em tesouraria	(581,267)	(574,529)	(574,008)	(535,895)	(535,642)	(527,565)	(525,928)	(478,550)	(478,419)	(465,674)	(465,645)	(433,328)	(429,583)	(425,012)	(423,543)	(372,663)	(371,959)	(369,340)	(363,077)	(318,279)	(318,279)	(316,002)	(311,594)	(272,846)	(272,388)	(268,847)	(266,452)
Outras receitas abrangentes acumuladas	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	4)	7)	27)	40)	59)	75)	91)	124)	159)	170)
Lucros não distribuídos	2,931,554)	2,928,581)	2,875,161)	2,874,898)	2,833,520)	2,782,876)	2,560,623)	2,185,801)	1,947,814)	1,816,614)	1,794,567)	2,330,702)	2,267,055)	2,304,678)	2,295,858)	2,298,762)	2,200,742)	2,216,878)	2,176,882)	2,071,400)	1,900,878)	1,898,244)	1,850,543)	1,801,138)	1,717,920)	1,699,674)	1,641,789)
Patrimônio líquido	4,147,000)	4,126,951)	4,053,897)	4,060,050)	3,983,217)	3,903,986)	3,652,821)	3,290,640)	3,019,037)	2,867,199)	2,817,392)	3,359,249)	3,276,779)	3,296,264)	3,267,526)	3,305,746)	3,187,163)	3,184,610)	3,130,288)	3,049,308)	2,858,519)	2,839,884)	2,777,746)	2,748,017)	2,649,522)	2,614,330)	2,539,441)
Total do passivo e patrimônio líquido	13,100,095)	13,179,922)	13,233,698)	13,640,256)	13,915,734)	13,641,400)	13,395,863)	12,717,867)	12,570,666)	11,322,245)	10,728,046)	9,348,367)	9,415,841)	9,151,947)	9,049,120)	6,073,691)	6,235,767)	5,963,756)	6,020,836)	5,722,051)	5,766,978)	5,514,479)	5,552,975)	5,309,351)	5,349,887)	5,194,234)	5,114,177)

Ao analisar os dados financeiros apresentados, observa-se uma tendência de crescimento contínuo nas principais categorias de passivos e patrimônio ao longo do período. Desde o início de 2016, o total do passivo apresentou variações expressivas, atingindo picos de mais de US$ 9 bilhões em 2018 e 2019, seguido de uma estabilização relativa até o final de 2022. O aumento do passivo total tem sido impulsionado pelo crescimento dos passivos de longo prazo, que representam uma parcela significativa do passivo total. A dívida de longo prazo, excluindo a parcela corrente, manteve-se relativamente estável na maior parte do período, com incrementos notáveis na segunda metade de 2018 e ao longo de 2020, refletindo estratégias de financiamento de longo prazo possivelmente relacionadas à expansão ou reestruturação de dívidas.

O passivo circulante apresentou flutuações consideráveis, atingindo mais de US$ 4 bilhões até o início de 2022, indicando maior consórcio de obrigações de curto prazo em determinados períodos. Os passivos de arrendamento operacional não circulante também aumentaram, sinalizando maior utilização de contratos de arrendamento, especialmente após 2017, o que é consistente com mudanças regulatórias e contábeis que elevaram a relevância desses passivos na demonstração financeira.

O patrimônio líquido evoluiu positivamente ao longo do período, crescendo de aproximadamente US$ 2,5 bilhões em 2016 para cerca de US$ 4,1 bilhões ao final de 2022. Este incremento é suportado por aumentos nos lucros não distribuídos, que tiveram crescimento consistente, refletindo lucros acumulados ao longo do tempo e uma política de retenção de resultados que favorece a expansão do patrimônio líquido.

O capital adicional realizado também mostrou crescimento ao longo do tempo, indicando uma emissão ou recompra de ações em andamento, com ações em tesouraria apresentando aumento em valor absoluto, refletindo compras de ações próprias. Essa estratégia pode ter como objetivo sustentação ou valorização do preço das ações e gerenciamento da estrutura de capital.

Em relação às contas específicas, o saldo de contas a pagar aumentou ao longo do tempo, acompanhando a evolução geral dos passivos, enquanto as despesas acumuladas mostraram crescimento mais moderado, sinalizando maior negociações de custos e despesas ao longo do período.

O imposto de renda a pagar apresentou altos e baixos, frequentemente ausente em alguns trimestres, o que sugere variações na lucratividade tributável ou estratégias de postponimento tributário. A dívida de curto prazo mostrou-se pontualmente elevada, especialmente com a parcela de curto prazo da dívida de longo prazo, indicando necessidade de liquidez em certas épocas do período analisado.

No geral, o perfil financeiro evidenciado demonstra uma expansão contínua dos ativos, passivos e patrimônio líquido, com crescimento sustentado dos lucros e estratégias de gestão de capital que envolvem emissão de ações e recompra. A estrutura de financiamento parece equilibrada, com uma combinação de dívida de longo prazo, arrendamentos e recursos próprios, ajustando-se às necessidades de investimento, operação e estratégia corporativa ao longo do tempo.

Ross Stores Inc. (NASDAQ:ROST)

Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido Dados trimestrais

Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
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