Análise dos índices de liquidez
Dados trimestrais
Os índices de liquidez medem a capacidade da empresa de cumprir suas obrigações de curto prazo.
Rácios de liquidez (resumo)
e.l.f. Beauty, Inc., rácios de liquidez (dados trimestrais)
Com base em relatórios: 10-Q (Data do relatório: 2024-06-30), 10-K (Data do relatório: 2024-03-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-06-30), 10-K (Data do relatório: 2023-03-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-06-30), 10-K (Data do relatório: 2022-03-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-06-30), 10-K (Data do relatório: 2021-03-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-06-30).
A análise dos dados trimestrais revela tendências distintas nos indicadores de liquidez. O índice de liquidez corrente apresentou uma trajetória inicial de declínio entre o segundo trimestre de 2020 e o primeiro trimestre de 2021, passando de 2.54 para 2.2. Observa-se, posteriormente, uma recuperação consistente até o quarto trimestre de 2022, atingindo 3.51, seguida de uma nova queda até o segundo trimestre de 2024, com valor de 1.77.
O índice de liquidez rápida demonstra um comportamento similar ao índice de liquidez corrente no período inicial, com redução de 1.47 para 1.21 entre o segundo trimestre de 2020 e o terceiro trimestre de 2021. Houve um aumento significativo no final de 2021 e início de 2022, chegando a 2.02, mas este valor diminuiu progressivamente até o segundo trimestre de 2024, registrando 0.88.
O índice de liquidez de caixa apresentou a maior volatilidade entre os indicadores analisados. Após um declínio acentuado de 0.95 para 0.53 entre o segundo trimestre de 2020 e o quarto trimestre de 2020, houve uma recuperação parcial até o primeiro trimestre de 2022, atingindo 1.19. Contudo, a partir do segundo trimestre de 2023, observa-se uma queda expressiva, com o índice atingindo 0.36 no segundo trimestre de 2024.
- Tendências Gerais
- Os três indicadores de liquidez demonstraram uma tendência de declínio no período mais recente, sugerindo uma possível redução na capacidade de pagamento de obrigações de curto prazo.
- Variações Significativas
- O índice de liquidez de caixa apresentou as maiores flutuações, indicando uma maior sensibilidade a mudanças nas condições financeiras de curto prazo.
- Insights
- A queda consistente nos indicadores de liquidez, especialmente no índice de liquidez de caixa, pode indicar a necessidade de uma gestão mais eficiente do capital de giro ou a implementação de medidas para fortalecer a posição financeira da entidade.
Índice de liquidez corrente
e.l.f. Beauty, Inc., índice de liquidez corrente, cálculo (dados trimestrais)
| 30 de jun. de 2024 | 31 de mar. de 2024 | 31 de dez. de 2023 | 30 de set. de 2023 | 30 de jun. de 2023 | 31 de mar. de 2023 | 31 de dez. de 2022 | 30 de set. de 2022 | 30 de jun. de 2022 | 31 de mar. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 30 de set. de 2021 | 30 de jun. de 2021 | 31 de mar. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | 30 de set. de 2020 | 30 de jun. de 2020 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados (US$ em milhares) | |||||||||||||||||||||||
| Ativo circulante | 530,460) | 477,077) | 454,900) | 435,446) | 370,409) | 303,325) | 262,890) | 247,398) | 216,640) | 193,029) | 185,125) | 181,304) | 182,731) | 170,144) | 160,289) | 151,760) | 145,515) | ||||||
| Passivo circulante | 299,805) | 299,115) | 302,939) | 152,371) | 109,705) | 107,976) | 87,537) | 71,948) | 61,732) | 65,017) | 62,513) | 71,218) | 82,977) | 73,331) | 66,680) | 61,027) | 57,231) | ||||||
| Índice de liquidez | |||||||||||||||||||||||
| Índice de liquidez corrente1 | 1.77 | 1.59 | 1.50 | 2.86 | 3.38 | 2.81 | 3.00 | 3.44 | 3.51 | 2.97 | 2.96 | 2.55 | 2.20 | 2.32 | 2.40 | 2.49 | 2.54 | ||||||
| Benchmarks | |||||||||||||||||||||||
| Índice de liquidez correnteConcorrentes2 | |||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | 0.75 | 0.73 | 0.69 | 0.64 | 0.67 | 0.63 | 0.59 | 0.56 | 0.62 | 0.65 | 0.68 | 0.67 | 0.67 | 0.70 | 0.71 | 0.78 | 0.87 | ||||||
Com base em relatórios: 10-Q (Data do relatório: 2024-06-30), 10-K (Data do relatório: 2024-03-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-06-30), 10-K (Data do relatório: 2023-03-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-06-30), 10-K (Data do relatório: 2022-03-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-06-30), 10-K (Data do relatório: 2021-03-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-06-30).
1 Q1 2025 cálculo
Índice de liquidez corrente = Ativo circulante ÷ Passivo circulante
= 530,460 ÷ 299,805 = 1.77
2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória ascendente no ativo circulante ao longo do período avaliado. Observa-se um crescimento constante, com aceleração a partir do último trimestre de 2022, atingindo valores significativamente superiores nos trimestres subsequentes. O passivo circulante também apresenta crescimento, porém em um ritmo geralmente inferior ao do ativo circulante.
O índice de liquidez corrente, calculado a partir do ativo e passivo circulantes, exibe flutuações ao longo do tempo. Inicialmente, o índice se mantém relativamente estável, em torno de 2.3 a 2.5, indicando uma capacidade adequada de cobrir as obrigações de curto prazo. A partir do terceiro trimestre de 2021, o índice demonstra uma melhora, ultrapassando 2.9 e atingindo o pico de 3.51 no quarto trimestre de 2021.
No entanto, a partir do primeiro trimestre de 2023, o índice de liquidez corrente apresenta uma tendência de declínio, caindo para 1.5 no segundo trimestre do mesmo ano. Essa queda indica uma redução na capacidade de pagamento das obrigações de curto prazo. Nos trimestres seguintes, o índice demonstra uma leve recuperação, mas permanece em níveis inferiores aos observados anteriormente, estabilizando-se em torno de 1.7 a 1.8 no final do período analisado.
- Ativo Circulante
- Apresenta crescimento constante, com aceleração a partir do quarto trimestre de 2022.
- Passivo Circulante
- Cresce, mas em ritmo inferior ao do ativo circulante.
- Índice de Liquidez Corrente
- Inicialmente estável, melhora a partir de 2021, mas declina significativamente em 2023, com leve recuperação posterior.
Índice de liquidez rápida
e.l.f. Beauty, Inc., índice de liquidez rápida, cálculo (dados trimestrais)
| 30 de jun. de 2024 | 31 de mar. de 2024 | 31 de dez. de 2023 | 30 de set. de 2023 | 30 de jun. de 2023 | 31 de mar. de 2023 | 31 de dez. de 2022 | 30 de set. de 2022 | 30 de jun. de 2022 | 31 de mar. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 30 de set. de 2021 | 30 de jun. de 2021 | 31 de mar. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | 30 de set. de 2020 | 30 de jun. de 2020 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados (US$ em milhares) | |||||||||||||||||||||||
| Caixa e equivalentes de caixa | 109,034) | 108,183) | 72,705) | 167,763) | 142,549) | 120,778) | 87,021) | 85,317) | 72,248) | 43,353) | 32,889) | 41,694) | 63,402) | 57,768) | 35,439) | 41,041) | 54,224) | ||||||
| Contas a receber, líquidas | 155,701) | 123,797) | 121,061) | 86,683) | 90,531) | 67,928) | 66,237) | 53,912) | 52,281) | 45,567) | 47,180) | 44,374) | 43,127) | 40,185) | 44,555) | 33,844) | 29,825) | ||||||
| Total de ativos rápidos | 264,735) | 231,980) | 193,766) | 254,446) | 233,080) | 188,706) | 153,258) | 139,229) | 124,529) | 88,920) | 80,069) | 86,068) | 106,529) | 97,953) | 79,994) | 74,885) | 84,049) | ||||||
| Passivo circulante | 299,805) | 299,115) | 302,939) | 152,371) | 109,705) | 107,976) | 87,537) | 71,948) | 61,732) | 65,017) | 62,513) | 71,218) | 82,977) | 73,331) | 66,680) | 61,027) | 57,231) | ||||||
| Índice de liquidez | |||||||||||||||||||||||
| Índice de liquidez rápida1 | 0.88 | 0.78 | 0.64 | 1.67 | 2.12 | 1.75 | 1.75 | 1.94 | 2.02 | 1.37 | 1.28 | 1.21 | 1.28 | 1.34 | 1.20 | 1.23 | 1.47 | ||||||
| Benchmarks | |||||||||||||||||||||||
| Índice de liquidez rápidaConcorrentes2 | |||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | 0.51 | 0.46 | 0.40 | 0.40 | 0.43 | 0.38 | 0.34 | 0.33 | 0.34 | 0.37 | 0.41 | 0.44 | 0.44 | 0.45 | 0.46 | 0.53 | 0.61 | ||||||
Com base em relatórios: 10-Q (Data do relatório: 2024-06-30), 10-K (Data do relatório: 2024-03-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-06-30), 10-K (Data do relatório: 2023-03-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-06-30), 10-K (Data do relatório: 2022-03-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-06-30), 10-K (Data do relatório: 2021-03-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-06-30).
1 Q1 2025 cálculo
Índice de liquidez rápida = Total de ativos rápidos ÷ Passivo circulante
= 264,735 ÷ 299,805 = 0.88
2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
A análise dos dados trimestrais revela tendências distintas em relação aos ativos rápidos, passivo circulante e índice de liquidez rápida.
- Ativos Rápidos
- Observa-se um aumento geral nos ativos rápidos ao longo do período analisado. Após flutuações iniciais entre o segundo e o quarto trimestre de 2020, os ativos rápidos demonstram uma tendência de crescimento constante até o primeiro trimestre de 2023, atingindo o valor mais alto registrado. No entanto, há uma diminuição no segundo trimestre de 2023, seguida por uma recuperação parcial nos trimestres subsequentes, culminando em um novo pico no segundo trimestre de 2024.
- Passivo Circulante
- O passivo circulante apresenta um padrão de crescimento consistente durante a maior parte do período. A partir do terceiro trimestre de 2020, o passivo circulante aumenta progressivamente, com um aumento mais acentuado no primeiro trimestre de 2023. Após esse pico, observa-se uma estabilização relativa, com flutuações menores nos trimestres seguintes.
- Índice de Liquidez Rápida
- O índice de liquidez rápida exibe uma volatilidade considerável. Inicialmente, o índice demonstra uma ligeira diminuição entre o segundo e o terceiro trimestre de 2020, seguido por uma recuperação no trimestre seguinte. Mantém-se relativamente estável em torno de 1.2 a 1.4 até o final de 2021. Um aumento significativo é observado no primeiro trimestre de 2022, atingindo valores acima de 2.0, indicando uma forte capacidade de pagamento das obrigações de curto prazo. Contudo, o índice diminui consideravelmente no segundo trimestre de 2023, atingindo o valor mais baixo do período, e permanece em patamares inferiores nos trimestres subsequentes, embora com uma ligeira recuperação no final do período analisado.
A relação entre o crescimento dos ativos rápidos e do passivo circulante impacta diretamente o índice de liquidez rápida. O aumento expressivo do passivo circulante no primeiro trimestre de 2023, combinado com uma diminuição nos ativos rápidos, resultou na queda acentuada do índice. A recuperação observada no segundo trimestre de 2024 sugere uma melhora na capacidade de pagamento de curto prazo, embora o índice permaneça em um nível inferior ao registrado em períodos anteriores.
Índice de liquidez de caixa
e.l.f. Beauty, Inc., índice de liquidez de caixa, cálculo (dados trimestrais)
| 30 de jun. de 2024 | 31 de mar. de 2024 | 31 de dez. de 2023 | 30 de set. de 2023 | 30 de jun. de 2023 | 31 de mar. de 2023 | 31 de dez. de 2022 | 30 de set. de 2022 | 30 de jun. de 2022 | 31 de mar. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 30 de set. de 2021 | 30 de jun. de 2021 | 31 de mar. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | 30 de set. de 2020 | 30 de jun. de 2020 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados (US$ em milhares) | |||||||||||||||||||||||
| Caixa e equivalentes de caixa | 109,034) | 108,183) | 72,705) | 167,763) | 142,549) | 120,778) | 87,021) | 85,317) | 72,248) | 43,353) | 32,889) | 41,694) | 63,402) | 57,768) | 35,439) | 41,041) | 54,224) | ||||||
| Total de ativos de caixa | 109,034) | 108,183) | 72,705) | 167,763) | 142,549) | 120,778) | 87,021) | 85,317) | 72,248) | 43,353) | 32,889) | 41,694) | 63,402) | 57,768) | 35,439) | 41,041) | 54,224) | ||||||
| Passivo circulante | 299,805) | 299,115) | 302,939) | 152,371) | 109,705) | 107,976) | 87,537) | 71,948) | 61,732) | 65,017) | 62,513) | 71,218) | 82,977) | 73,331) | 66,680) | 61,027) | 57,231) | ||||||
| Índice de liquidez | |||||||||||||||||||||||
| Índice de liquidez de caixa1 | 0.36 | 0.36 | 0.24 | 1.10 | 1.30 | 1.12 | 0.99 | 1.19 | 1.17 | 0.67 | 0.53 | 0.59 | 0.76 | 0.79 | 0.53 | 0.67 | 0.95 | ||||||
| Benchmarks | |||||||||||||||||||||||
| Índice de liquidez de caixaConcorrentes2 | |||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | 0.33 | 0.28 | 0.21 | 0.22 | 0.26 | 0.23 | 0.20 | 0.18 | 0.18 | 0.22 | 0.25 | 0.30 | 0.28 | 0.31 | 0.31 | 0.38 | 0.45 | ||||||
Com base em relatórios: 10-Q (Data do relatório: 2024-06-30), 10-K (Data do relatório: 2024-03-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-06-30), 10-K (Data do relatório: 2023-03-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-06-30), 10-K (Data do relatório: 2022-03-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-06-30), 10-K (Data do relatório: 2021-03-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-06-30).
1 Q1 2025 cálculo
Índice de liquidez de caixa = Total de ativos de caixa ÷ Passivo circulante
= 109,034 ÷ 299,805 = 0.36
2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em relação à liquidez e estrutura de passivos ao longo do período avaliado. Observa-se uma flutuação considerável nos ativos de caixa, com um pico no primeiro trimestre de 2023, seguido por uma redução significativa nos trimestres subsequentes. Inicialmente, os ativos de caixa diminuíram de aproximadamente 54.224 unidades monetárias no segundo trimestre de 2020 para 35.439 no quarto trimestre do mesmo ano. Houve uma recuperação no primeiro trimestre de 2021, atingindo 57.768, mas posteriormente declinaram novamente, estabilizando-se em torno de 32.889 a 43.353 unidades monetárias entre o terceiro trimestre de 2021 e o primeiro trimestre de 2022. O aumento expressivo no primeiro trimestre de 2023 foi seguido por uma queda acentuada, atingindo 72.705 no segundo trimestre de 2024.
O passivo circulante apresentou um aumento consistente de 57.231 unidades monetárias no segundo trimestre de 2020 para 302.939 no primeiro trimestre de 2023. Embora tenha havido uma ligeira diminuição nos trimestres subsequentes, o passivo circulante permaneceu em níveis elevados, situando-se em torno de 299.115 a 299.805 unidades monetárias entre o segundo trimestre de 2023 e o quarto trimestre de 2023, finalizando em 302.939 no segundo trimestre de 2024.
O índice de liquidez de caixa demonstra uma volatilidade significativa. Inicialmente, o índice caiu de 0.95 no segundo trimestre de 2020 para 0.53 no quarto trimestre do mesmo ano. Houve uma melhora para 0.79 no primeiro trimestre de 2021, mas o índice flutuou entre 0.53 e 0.76 nos trimestres seguintes. Observa-se um aumento notável para 1.17 no quarto trimestre de 2021 e 1.19 no primeiro trimestre de 2022, seguido por uma estabilização em torno de 0.99 a 1.3 entre o segundo trimestre de 2022 e o primeiro trimestre de 2023. No entanto, o índice apresentou uma queda drástica para 0.24 no segundo trimestre de 2023, permanecendo baixo nos trimestres subsequentes, atingindo 0.36 no primeiro trimestre de 2024.
- Ativos de Caixa
- Apresentam flutuações significativas ao longo do período, com um pico no primeiro trimestre de 2023 e subsequente declínio.
- Passivo Circulante
- Demonstra um aumento consistente, atingindo níveis elevados e mantendo-se relativamente estáveis nos últimos trimestres analisados.
- Índice de Liquidez de Caixa
- Exibe alta volatilidade, com uma queda acentuada a partir do segundo trimestre de 2023, indicando uma potencial diminuição na capacidade de cobrir obrigações de curto prazo.