Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
Dados trimestrais

O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.

O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.

Pioneer Natural Resources Co., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido (dados trimestrais)

US$ em milhões

	31 de dez. de 2023	30 de set. de 2023	30 de jun. de 2023	31 de mar. de 2023	31 de dez. de 2022	30 de set. de 2022	30 de jun. de 2022	31 de mar. de 2022	31 de dez. de 2021	30 de set. de 2021	30 de jun. de 2021	31 de mar. de 2021	31 de dez. de 2020	30 de set. de 2020	30 de jun. de 2020	31 de mar. de 2020	31 de dez. de 2019	30 de set. de 2019	30 de jun. de 2019	31 de mar. de 2019
Contas a pagar, comércio	2,414)	2,577)	2,298)	2,265)	2,487)	2,328)	2,549)	2,608)	2,380)	2,227)	2,293)	1,698)	928)	871)	787)	973)	1,221)	1,202)	1,324)	1,536)
Contas a pagar, devidas a afiliados	35)	93)	82)	81)	150)	151)	141)	116)	179)	168)	158)	95)	102)	137)	65)	100)	190)	215)	248)	181)
Juros a pagar	48)	16)	48)	17)	33)	21)	40)	23)	53)	30)	52)	27)	35)	17)	26)	18)	53)	25)	53)	25)
Imposto de renda a pagar	40)	43)	25)	287)	63)	45)	37)	62)	45)	29)	18)	11)	4)	2)	4)	3)	3)	—)	—)	2)
Parcela atual da dívida	28)	44)	311)	814)	779)	986)	1,117)	244)	244)	244)	—)	—)	140)	140)	139)	499)	450)	450)	449)	449)
Derivados	53)	158)	72)	78)	44)	304)	513)	556)	538)	1,176)	1,170)	871)	234)	51)	88)	3)	12)	6)	15)	22)
Responsabilidade de leasing operacional, atual	175)	156)	145)	138)	125)	128)	123)	113)	121)	115)	123)	125)	100)	99)	110)	128)	136)	139)	141)	145)
Outros__________	181)	196)	218)	255)	206)	207)	229)	334)	513)	546)	459)	416)	363)	371)	365)	356)	431)	423)	295)	172)
Passivo circulante	2,974)	3,283)	3,199)	3,935)	3,887)	4,170)	4,749)	4,056)	4,073)	4,535)	4,273)	3,243)	1,906)	1,688)	1,584)	2,080)	2,496)	2,460)	2,525)	2,532)
Dívida de longo prazo, excluindo parcela corrente	4,807)	4,880)	5,010)	5,094)	4,125)	4,228)	4,576)	5,446)	6,688)	6,685)	6,926)	6,177)	3,160)	3,148)	2,054)	2,140)	1,839)	1,838)	1,837)	1,836)
Derivados	76)	152)	85)	98)	96)	1)	—)	1)	25)	151)	155)	111)	66)	14)	27)	3)	8)	—)	—)	—)
Imposto de renda diferido	4,402)	4,231)	4,102)	3,984)	3,867)	3,301)	3,089)	2,571)	2,038)	1,833)	1,541)	1,435)	1,366)	1,406)	1,403)	1,465)	1,389)	1,279)	1,208)	1,255)
Responsabilidade por leasing operacional, não circulante	248)	245)	243)	252)	236)	246)	222)	222)	243)	220)	238)	258)	110)	113)	124)	146)	170)	183)	195)	217)
Outros passivos	935)	850)	855)	908)	988)	851)	875)	896)	907)	932)	1,013)	981)	1,052)	954)	974)	1,006)	1,046)	462)	465)	306)
Passivo não circulante	10,468)	10,358)	10,295)	10,336)	9,312)	8,627)	8,762)	9,136)	9,901)	9,821)	9,873)	8,962)	5,754)	5,635)	4,582)	4,760)	4,452)	3,762)	3,705)	3,614)
Total do passivo	13,442)	13,641)	13,494)	14,271)	13,199)	12,797)	13,511)	13,192)	13,974)	14,356)	14,146)	12,205)	7,660)	7,323)	6,166)	6,840)	6,948)	6,222)	6,230)	6,146)
Ações ordinárias, valor nominal de $.01	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)	2)
Capital adicional realizado	18,506)	18,506)	18,658)	18,688)	18,779)	18,911)	19,180)	19,142)	19,123)	19,104)	19,088)	14,837)	9,323)	9,305)	9,285)	9,176)	9,161)	9,142)	9,124)	9,086)
Ações em tesouraria, a custo	(2,617)	(2,572)	(2,571)	(2,445)	(1,925)	(1,525)	(1,022)	(523)	(248)	—)	(2)	(1)	(1,234)	(1,235)	(1,240)	(1,190)	(1,069)	(1,043)	(847)	(645)
Lucros não distribuídos	7,280)	6,783)	5,911)	5,593)	5,685)	5,561)	5,630)	5,047)	3,960)	4,087)	3,550)	3,308)	3,478)	3,582)	3,693)	4,223)	4,025)	3,755)	3,597)	3,766)
Equidade	23,171)	22,719)	22,000)	21,838)	22,541)	22,949)	23,790)	23,668)	22,837)	23,193)	22,638)	18,146)	11,569)	11,654)	11,740)	12,211)	12,119)	11,856)	11,876)	12,209)
Total do passivo e do patrimônio líquido	36,613)	36,360)	35,494)	36,109)	35,740)	35,746)	37,301)	36,860)	36,811)	37,549)	36,784)	30,351)	19,229)	18,977)	17,906)	19,051)	19,067)	18,078)	18,106)	18,355)

A análise dos dados trimestrais revela várias tendências relevantes na estrutura financeira ao longo do período considerado.

Contas a pagar e obrigações relacionadas: Houve uma tendência de aumento nos contas a pagar, especialmente na categoria relacionada ao comércio, que apresentou crescimento contínuo, atingindo picos próximos de US$ 2,6 bilhões em finais de 2022. A parcela devidas a afiliados variou ao longo do tempo, demonstrando flutuações, mas sem tendência de crescimento sustentado. Juros a pagar apresentaram maior variabilidade, com picos em determinados trimestres, indicando oscilações no endividamento de juros.
Obrigação tributária: O passivo referente ao imposto de renda a pagar demonstrou aumento expressivo na última fase de 2022 e início de 2023, atingindo valores superiores a US$ 287 milhões, indicando uma possível incremento na carga tributária ou diferenças no reconhecimento de obrigações fiscais.
Dívida e financiamento: A parcela da dívida de longo prazo, excluindo a parcela corrente, apresentou forte crescimento, especialmente ao final de 2021 e início de 2022, atingindo valores superiores a US$ 5 bilhões. A parcela atual da dívida variou significativamente, refletindo alterações na estrutura de financiamento e possibilidade de refinanciamento, com picos notáveis em certos trimestres. O passivo circulante também aumentou ao longo do período, mostrando uma elevação significativa na necessidade de liquidez de curto prazo.
Derivados financeiros: Os instrumentos derivados apresentaram crescimento acentuado ao longo do período, atingindo valores máximos por volta de US$ 1,2 bilhão em finais de 2021, indicando uma maior estratégia de hedge ou operações financeiras complexas, com redução após esse pico, mas ainda mantendo volumes elevados até 2023.
Responsabilidades de leasing operacional e outros passivos: Responsabilidade de leasing operacional em valores não circulantes apresentou crescimento gradual, refletindo possíveis ampliações em contratos de leasing. Outros passivos variaram ao longo do tempo, sem uma tendência clara, indicando possíveis oscilações em obrigações diversas.
Total do passivo: O total do passivo experimentou aumento expressivo ao longo do período, chegando a mais de US$ 13 bilhões em finais de 2022, o que indica maior alavancagem financeira. A partir de 2020, essa tendência de crescimento foi mais pronunciada, atingindo picos sucessivos.
Patrimônio líquido e capital próprio: O capital realizado mostrou crescimento contínuo ao longo do período, atingindo cerca de US$ 18,5 bilhões em finais de 2023. Ações em tesouraria apresentaram tendência de redução do custo médio, com aumento de ações em tesouraria ao longo do tempo. Os lucros não distribuídos aumentaram de forma constante, indicando acumulação de resultados retidos, o que reforça a solidez do patrimônio na época mais recente do período.
Equidade e estrutura patrimonial: A soma do patrimônio líquido e passivos demonstra crescimento total do valor da firma, atingindo US$ 36,6 bilhões em finais de 2023. Essa expansão reflete tanto o aumento do endividamento quanto a retenção de lucros, consolidando uma estrutura de capital mais robusta ao longo do tempo.

Pioneer Natural Resources Co. (NYSE:PXD)

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