Análise de goodwill e ativos intangíveis
- Divulgação de ágio e ativos intangíveis
- Ajustes nas demonstrações financeiras: Retirada do goodwill do balanço
- Índices financeiros ajustados: Retirada do goodwill do balanço (resumo)
- Índice de giro total dos ativos (ajustado)
- Índice de alavancagem financeira (ajustado)
- Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) (ajustado)
- Índice de rendibilidade dos activos (ROA) (ajustado)
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Divulgação de ágio e ativos intangíveis
Arista Networks Inc., balanço: goodwill e ativos intangíveis
US$ em milhares
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31).
A análise dos dados demonstra um padrão geral de crescimento em diversas categorias de ativos intangíveis ao longo do período avaliado. Observa-se um aumento consistente na "Boa vontade", com um crescimento notável entre 2021 e 2025. A "Tecnologia desenvolvida" também apresenta uma trajetória ascendente, embora com um ritmo de crescimento mais moderado em comparação com a "Boa vontade".
O item "Relacionamento com clientes" exibe um aumento significativo entre 2021 e 2025, indicando um investimento estratégico nessa área. Similarmente, o "Nome comercial" demonstra um crescimento constante ao longo dos anos. O item "Outros" permanece estável entre 2021 e 2022, com dados subsequentes indisponíveis.
Em relação aos "Activos incorpóreos brutos relacionados com a aquisição", nota-se um crescimento inicial seguido de uma estabilização e, posteriormente, um novo aumento significativo em 2025. A "Amortização acumulada" apresenta um aumento constante em valor absoluto, o que é esperado com o passar do tempo e a utilização dos ativos intangíveis.
Os "Ativos intangíveis relacionados à aquisição, líquidos" exibem flutuações ao longo do período, com um pico em 2022, seguido de uma diminuição em 2023 e um novo aumento em 2025. A soma de "Goodwill e ativos intangíveis relacionados à aquisição" demonstra um crescimento geral, refletindo o investimento contínuo em ativos intangíveis.
- Tendências Gerais
- Crescimento consistente em "Boa vontade", "Tecnologia desenvolvida", "Relacionamento com clientes" e "Nome comercial".
- Flutuações
- Variações nos "Ativos intangíveis relacionados à aquisição, líquidos", indicando possíveis ajustes ou reavaliações.
- Amortização
- Aumento constante da "Amortização acumulada", refletindo o uso dos ativos intangíveis.
- Dados Ausentes
- Falta de dados para o item "Outros" após 2022.
Ajustes nas demonstrações financeiras: Retirada do goodwill do balanço
Arista Networks Inc., ajustes nas demonstrações contábeis
US$ em milhares
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31).
A análise dos dados financeiros demonstra um crescimento consistente em todas as categorias avaliadas ao longo do período de cinco anos. Observa-se uma expansão notável nos ativos totais, com um aumento progressivo ano a ano.
- Ativos Totais
- Os ativos totais apresentaram uma trajetória ascendente, partindo de US$ 5.734.429 mil em 2021 para atingir US$ 19.448.600 mil em 2025. O ritmo de crescimento acelerou significativamente a partir de 2023, indicando uma expansão substancial das operações e investimentos.
- Ativo Total Ajustado
- O ativo total ajustado seguiu uma tendência similar à dos ativos totais, registrando um aumento de US$ 5.546.032 mil em 2021 para US$ 19.032.500 mil em 2025. A diferença entre o ativo total e o ativo total ajustado permaneceu relativamente estável ao longo do período.
- Patrimônio Líquido
- O patrimônio líquido também exibiu um crescimento constante, evoluindo de US$ 3.978.600 mil em 2021 para US$ 12.370.500 mil em 2025. O aumento mais expressivo ocorreu entre 2023 e 2025, sugerindo um fortalecimento da posição financeira da entidade.
- Patrimônio Líquido Ajustado
- O patrimônio líquido ajustado apresentou um padrão de crescimento semelhante ao do patrimônio líquido não ajustado, com um incremento de US$ 3.790.203 mil em 2021 para US$ 11.954.400 mil em 2025. A disparidade entre o patrimônio líquido total e o ajustado manteve-se consistente ao longo dos anos analisados.
Em resumo, os dados indicam uma empresa em expansão, com um aumento consistente em seus ativos e patrimônio líquido. A aceleração do crescimento a partir de 2023 sugere um período de investimentos e expansão estratégica.
Arista Networks Inc., dados financeiros: relatados vs. ajustados
Índices financeiros ajustados: Retirada do goodwill do balanço (resumo)
Arista Networks Inc., índices financeiros ajustados
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31).
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período avaliado. Observa-se uma flutuação no índice de giro total dos ativos, com um aumento de 2021 para 2022, seguido por uma tendência de declínio até 2025. O índice ajustado apresenta um comportamento similar, porém com valores ligeiramente superiores.
O índice de alavancagem financeira demonstra relativa estabilidade entre 2021 e 2023, com um leve aumento em 2024 e um incremento mais notável em 2025. O índice ajustado acompanha essa dinâmica, apresentando valores consistentes com o índice não ajustado.
Os índices de retorno sobre o patrimônio líquido, tanto o original quanto o ajustado, exibem um crescimento expressivo de 2021 para 2023, mantendo-se em um patamar elevado até 2025, com uma ligeira diminuição no último ano analisado.
De forma análoga, os índices de retorno sobre ativos, em suas versões original e ajustada, registram um aumento de 2021 a 2023, com uma subsequente redução em 2024 e 2025. A diminuição observada em 2025 é mais acentuada no índice de retorno sobre ativos do que no índice de retorno sobre o patrimônio líquido.
- Índice de giro total dos ativos
- Apresenta uma trajetória de alta inicial, seguida de declínio, indicando uma possível redução na eficiência com que os ativos são utilizados para gerar receita.
- Índice de alavancagem financeira
- Demonstra um aumento gradual no endividamento, o que pode indicar uma maior dependência de financiamento externo.
- Índice de retorno sobre o patrimônio líquido
- Mantém-se em níveis elevados, sugerindo uma boa capacidade de gerar lucro a partir do capital próprio, embora com uma leve tendência de queda no último período.
- Índice de retorno sobre ativos
- Acompanha a tendência do retorno sobre o patrimônio líquido, mas com uma redução mais expressiva em 2025, o que pode indicar uma menor eficiência na utilização dos ativos para gerar lucro.
Arista Networks Inc., índices financeiros: relatados vs. ajustados
Índice de giro total dos ativos (ajustado)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31).
2025 Cálculos
1 Índice de giro total dos ativos = Receita ÷ Ativos totais
= ÷ =
2 Índice de giro total dos ativos (ajustado) = Receita ÷ Ativo total ajustado
= ÷ =
A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória ascendente nos ativos totais ao longo do período avaliado. Observa-se um crescimento constante, com um aumento significativo entre 2023 e 2024, e uma continuação dessa tendência em 2025.
O ativo total ajustado acompanha a mesma tendência de crescimento, embora em valores ligeiramente inferiores aos ativos totais. A diferença entre os dois valores permanece relativamente estável ao longo dos anos.
O índice de giro total dos ativos apresenta uma flutuação ao longo do período. Inicialmente, houve um aumento de 2021 para 2022, seguido por uma diminuição gradual em 2023 e 2024, e uma redução mais acentuada em 2025. Este padrão sugere uma menor eficiência na utilização dos ativos para gerar vendas nos anos mais recentes.
O índice de giro total dos ativos ajustado segue uma dinâmica semelhante ao índice não ajustado, com um aumento inicial seguido por uma queda progressiva. A utilização do ativo ajustado, no entanto, apresenta valores ligeiramente superiores, indicando uma maior eficiência quando se considera o ajuste realizado.
- Ativos Totais
- Apresentam crescimento constante, com aceleração entre 2023 e 2025.
- Ativo Total Ajustado
- Segue a tendência de crescimento dos ativos totais, porém em menor magnitude.
- Índice de Giro Total dos Ativos
- Demonstra uma diminuição na eficiência da utilização dos ativos ao longo do tempo.
- Índice de Giro Total dos Ativos (Ajustado)
- Apresenta uma eficiência ligeiramente superior em comparação com o índice não ajustado, mas também demonstra uma tendência de queda.
Índice de alavancagem financeira (ajustado)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31).
2025 Cálculos
1 Índice de alavancagem financeira = Ativos totais ÷ Patrimônio líquido
= ÷ =
2 Índice de alavancagem financeira (ajustado) = Ativo total ajustado ÷ Patrimônio líquido ajustado
= ÷ =
A análise dos dados financeiros demonstra um crescimento consistente nos ativos totais ao longo do período avaliado. Observa-se um aumento progressivo, partindo de um valor de US$ 5.734.429 mil em 2021, atingindo US$ 19.448.600 mil em 2025. O ativo total ajustado acompanha essa tendência de crescimento, embora em magnitudes ligeiramente inferiores.
O patrimônio líquido também apresenta uma trajetória ascendente, com um incremento de US$ 3.978.600 mil em 2021 para US$ 12.370.500 mil em 2025. De forma similar, o patrimônio líquido ajustado demonstra um crescimento constante, embora ligeiramente abaixo do patrimônio líquido total.
- Índice de Alavancagem Financeira
- O índice de alavancagem financeira manteve-se relativamente estável entre 2021 e 2024, flutuando entre 1.38 e 1.46. Contudo, em 2025, registrou-se um aumento para 1.57, indicando um maior grau de endividamento em relação ao patrimônio líquido.
- Índice de Alavancagem Financeira (Ajustado)
- O índice de alavancagem financeira ajustado seguiu um padrão semelhante ao índice não ajustado, com estabilidade entre 2021 e 2024 e um aumento em 2025, atingindo 1.59. Este aumento sugere um incremento no uso de financiamento externo em relação ao patrimônio líquido ajustado.
Em resumo, a entidade demonstra uma expansão contínua em seus ativos e patrimônio líquido ao longo dos cinco anos analisados. O aumento nos índices de alavancagem financeira em 2025 sinaliza uma mudança na estrutura de capital, com um maior recurso a dívida para financiar o crescimento.
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) (ajustado)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31).
2025 Cálculos
1 ROE = 100 × Lucro líquido ÷ Patrimônio líquido
= 100 × ÷ =
2 Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) = 100 × Lucro líquido ÷ Patrimônio líquido ajustado
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória consistente de crescimento ao longo do período avaliado. O patrimônio líquido apresentou uma expansão notável, iniciando em US$ 3.978.600 mil em 2021 e atingindo US$ 12.370.500 mil em 2025. Essa progressão indica um fortalecimento da posição financeira da entidade.
O patrimônio líquido ajustado, embora ligeiramente inferior ao patrimônio líquido total em cada período, também exibiu um aumento substancial, partindo de US$ 3.790.203 mil em 2021 para US$ 11.954.400 mil em 2025. A diferença entre os dois valores parece diminuir ao longo do tempo, sugerindo uma convergência na composição do patrimônio.
O índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) manteve-se em níveis elevados e relativamente estáveis. Observou-se um aumento de 21,13% em 2021 para 28,91% em 2023, seguido por uma ligeira diminuição para 28,39% em 2025. Essa estabilidade sugere uma capacidade consistente de gerar lucro a partir do capital próprio.
O índice de retorno sobre o patrimônio líquido ajustado apresentou um padrão semelhante, com valores ligeiramente superiores aos do ROE não ajustado. Iniciou em 22,18% em 2021, atingiu o pico de 30,03% em 2023 e encerrou em 29,37% em 2025. A pequena diferença entre os dois índices de retorno indica que os ajustes realizados no patrimônio líquido não tiveram um impacto significativo na rentabilidade.
- Tendências Gerais
- Crescimento consistente do patrimônio líquido e ajustado.
- Rentabilidade
- ROE e ROE ajustado elevados e relativamente estáveis.
- Observações
- A diferença entre o patrimônio líquido e o ajustado diminui ao longo do tempo.
Índice de rendibilidade dos activos (ROA) (ajustado)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2025-12-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31).
2025 Cálculos
1 ROA = 100 × Lucro líquido ÷ Ativos totais
= 100 × ÷ =
2 Índice de retorno sobre ativos (ajustado) = 100 × Lucro líquido ÷ Ativo total ajustado
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória ascendente nos ativos totais ao longo do período avaliado. Observa-se um crescimento constante, com um aumento significativo entre 2023 e 2024, e uma continuação dessa tendência em 2025, embora em um ritmo ligeiramente menor.
O ativo total ajustado apresenta um padrão similar ao dos ativos totais, indicando que as variações nos ativos totais são refletidas no ativo ajustado. A diferença entre os dois valores permanece relativamente constante ao longo dos anos, sugerindo que os ajustes não impactam significativamente a magnitude dos ativos.
- Índice de Retorno sobre Ativos (ROA)
- O índice de retorno sobre ativos demonstra uma melhora consistente entre 2021 e 2023, atingindo um pico em 2023. Em 2024, o índice apresenta uma leve diminuição, mantendo-se, contudo, em um patamar elevado. Em 2025, observa-se uma redução adicional, embora o valor permaneça competitivo.
- Índice de Retorno sobre Ativos (Ajustado)
- O índice de retorno sobre ativos ajustado acompanha a tendência do ROA não ajustado, apresentando um crescimento notável até 2023, seguido por uma pequena queda em 2024 e uma redução mais expressiva em 2025. Os valores ajustados consistentemente superam os não ajustados, indicando que os ajustes realizados impactam positivamente a rentabilidade dos ativos.
Em resumo, a entidade demonstra um crescimento robusto em seus ativos, acompanhado por um desempenho de rentabilidade sólido, embora com sinais de estabilização ou leve declínio em 2024 e 2025. A análise sugere que a gestão de ativos tem sido eficaz, resultando em retornos consistentes, e que os ajustes realizados contribuem para uma avaliação mais precisa da rentabilidade.