Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31), 10-K (Data do relatório: 2017-12-31).
1 2021 cálculo
Provisão em percentagem do contas a receber, bruto = 100 × Provisão para perdas de crédito esperadas ÷ Contas a receber, bruto
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em três indicadores-chave ao longo do período de cinco anos. Observa-se uma evolução na provisão para perdas de crédito esperadas, nas contas a receber brutas e na provisão em percentagem das contas a receber brutas.
- Provisão para perdas de crédito esperadas
- A provisão para perdas de crédito esperadas apresentou um crescimento constante de 2017 para 2019, passando de 31 milhões de dólares para 41 milhões de dólares. Em 2020, houve um aumento significativo para 101 milhões de dólares, seguido por uma redução para 65 milhões de dólares em 2021. Este padrão sugere uma resposta a eventos específicos em 2020, possivelmente relacionados a condições econômicas adversas, e uma subsequente normalização em 2021.
- Contas a receber, bruto
- As contas a receber brutas demonstraram um crescimento consistente de 2017 a 2019, aumentando de 1897 milhões de dólares para 2565 milhões de dólares. Em 2020, houve uma queda acentuada para 802 milhões de dólares, indicando uma redução nas vendas a crédito ou uma aceleração na cobrança de contas. Em 2021, as contas a receber brutas aumentaram para 1329 milhões de dólares, representando uma recuperação parcial em relação aos níveis pré-2020, mas ainda permanecendo abaixo do valor de 2019.
- Provisão em percentagem do contas a receber, bruto
- A provisão em percentagem das contas a receber brutas manteve-se relativamente estável entre 2017 e 2019, variando entre 1.56% e 1.62%. Em 2020, registrou-se um aumento expressivo para 12.59%, refletindo a maior provisão para perdas de crédito em relação às contas a receber reduzidas. Em 2021, a percentagem diminuiu para 4.89%, indicando uma redução no risco percebido de perdas de crédito em comparação com 2020, mas ainda permanecendo significativamente acima dos níveis observados entre 2017 e 2019.
Em resumo, os dados indicam um período de crescimento até 2019, seguido por uma disrupção em 2020, possivelmente devido a fatores externos, e uma recuperação parcial em 2021. A relação entre a provisão para perdas de crédito e as contas a receber brutas sugere uma gestão de risco adaptada às condições de mercado.