Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.
O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.
Área para usuários pagantes
Experimente gratuitamente
Bed Bath & Beyond Inc. páginas disponíveis gratuitamente esta semana:
- Demonstração do resultado abrangente
- Estrutura do balanço: activo
- Estrutura do balanço: passivo e patrimônio líquido
- Análise dos rácios de actividade a longo prazo
- Análise da DuPont: Agregação do índice de ROE, ROAe margem de lucro líquido
- Relação entre o valor da empresa e EBITDA (EV/EBITDA)
- Índice de giro total dos ativos desde 2005
- Relação preço/lucro líquido (P/E) desde 2005
- Análise de receitas
- Análise do endividamento
Aceitamos:
Bed Bath & Beyond Inc., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido
US$ em milhares
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2022-02-26), 10-K (Data do relatório: 2021-02-27), 10-K (Data do relatório: 2020-02-29), 10-K (Data do relatório: 2019-03-02), 10-K (Data do relatório: 2018-03-03), 10-K (Data do relatório: 2017-02-25).
Resumo da análise dos dados financeiros
- Passivos circulantes
- Observa-se uma tendência de aumento nos passivos circulantes até o ano de 2020, atingindo o pico de aproximadamente US$ 2.466.526 mil em 2020. A partir de então, houve uma redução significativa em 2021 e 2022, por volta de US$ 2.074.787 mil em 2022. Essa variação sugere uma possível estratégia de redução de obrigações de curto prazo nos anos mais recentes.
- Contas a pagar e outros passivos circulantes
- As contas a pagar apresentaram uma estabilidade relativa ao longo dos anos, mantendo valores próximos a US$ 1.075.000 mil até 2019, seguidas por uma diminuição em 2020 e posteriores anos. Outros passivos circulantes também mostraram uma tendência de diminuição, especialmente a partir de 2020, contribuindo para a redução global do passivo circulante.
- Passivos de arrendamento e relatedos
- O passivo de arrendamento operacional cresceu consideravelmente em 2020, atingindo cerca de US$ 463.005 mil, permanecendo elevado até 2020, mas com redução também observada em 2021 e 2022. O passivo de arrendamento financeiro circulante manteve valores baixos até 2019 e apresentou crescimento em 2020, refletindo possível entrada em novas operações de arrendamento.
- Passivo não circulante
- Este item demonstra crescimento acentuado a partir de 2020, atingindo seu pico em 2020 com aproximadamente US$ 3.559.054 mil. Em anos seguintes, há uma leve redução, embora permaneça elevado em relação aos anos anteriores, indicando aumento na alavancagem de longo prazo. A dívida de longo prazo manteve-se relativamente estável até 2020, com uma leve redução em 2021 e 2022, o que pode indicar uma estratégia de amortização ou refinanciamento.
- Patrimônio líquido
- O patrimônio líquido teve seu valor máximo em 2018, com cerca de US$ 2,888 milhões, seguido por uma forte queda até atingir aproximadamente US$ 174 mil em 2022. Essa redução acentuada aponta para perdas acumuladas ao longo do período, além de retrações em ações preferenciais e ações ordinárias, além do aumento expressivo de ações em tesouraria, indicando recompras de ações ou uma trajetória de deterioração financeira.
- Capital adicional realizado
- O capital realizado cresceu ao longo do tempo, evidenciando aumento na captação de recursos pelos acionistas, o que pode ter sido feito para sustentar operações ou estratégias de reestruturação. No entanto, mesmo com esse aumento, o patrimônio líquido foi impactado negativamente por perdas acumuladas.
- Lucros não distribuídos e perdas acumuladas
- Os lucros não distribuídos apresentaram redução significativa, especialmente a partir de 2019, passando de cerca de US$ 11,1 bilhões em 2019 para US$ 9,66 bilhões em 2022, refletindo possível distribuição de lucros ou perdas acumuladas que impactaram negativamente o resultado consolidado.
- Indicadores gerais
- A soma do passivo com o patrimônio líquido revela uma diminuição substancial do total ao longo do período, refletindo uma deterioração na condição financeira, especialmente após 2019. A redução significativa do patrimônio líquido e o aumento do valor de ações em tesouraria sugerem dificuldades financeiras e estratégias de recomposição do controle acionário.