Demonstração dos fluxos de caixa
A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.
A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.
SLB N.V., demonstração consolidada do fluxo de caixa
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória complexa ao longo do período avaliado. Observa-se uma recuperação significativa no lucro líquido, partindo de um prejuízo substancial em 2020 para valores positivos e crescentes nos anos subsequentes, atingindo o patamar mais alto em 2024.
- Lucratividade e Despesas
- Os encargos e créditos apresentaram flutuações consideráveis, com um valor elevado em 2020, seguido por reduções e um novo aumento em 2024. A depreciação e amortização mantiveram-se relativamente estáveis, com uma ligeira tendência de alta ao longo dos anos. Os impostos diferidos, consistentemente negativos, indicam a existência de ativos fiscais diferidos ou passivos fiscais diferidos.
- Ativos e Passivos
- Houve variações significativas nos ativos e passivos circulantes e não circulantes. A diminuição dos recebíveis em 2021 e 2022 foi notável, seguida por reduções menores nos anos seguintes. Os estoques apresentaram uma redução acentuada em 2021 e 2022, estabilizando-se posteriormente. As contas a pagar e o passivo acumulado apresentaram um aumento considerável em 2021 e 2022, seguido por uma redução em 2023 e um novo declínio em 2024.
- Fluxo de Caixa Operacional
- O caixa líquido gerado pelas atividades operacionais apresentou uma tendência de crescimento constante, com um aumento expressivo em 2023 e 2024. Os ajustes para conciliar o lucro líquido com o caixa operacional foram significativos em 2020 e 2024, indicando a importância de itens não monetários na determinação do fluxo de caixa.
- Fluxo de Caixa de Investimento
- As atividades de investimento resultaram consistentemente em um fluxo de caixa negativo, indicando investimentos contínuos em ativos. Os investimentos em APS e em dados de exploração em maiúsculas representaram uma parcela significativa desses investimentos. As aquisições de empresas e investimentos também contribuíram para o fluxo de caixa negativo.
- Fluxo de Caixa de Financiamento
- As atividades de financiamento apresentaram um fluxo de caixa negativo em todos os anos, impulsionado principalmente pelo pagamento de dividendos e pela recompra de ações. A emissão de dívida de longo prazo gerou entradas de caixa em alguns períodos, mas não foi suficiente para compensar as saídas.
- Variação do Caixa
- A variação líquida de caixa apresentou flutuações ao longo do período, com um aumento significativo em 2023 e 2024. O saldo de caixa final demonstrou um crescimento constante, refletindo a capacidade da entidade em gerar caixa e financiar suas operações.
Em resumo, a entidade demonstrou uma recuperação notável em sua lucratividade, impulsionada por um aumento no lucro líquido e um fluxo de caixa operacional robusto. No entanto, os investimentos contínuos e o pagamento de dividendos e recompra de ações resultaram em um fluxo de caixa de financiamento negativo. A gestão eficiente do caixa e a capacidade de gerar caixa operacional foram cruciais para manter um saldo de caixa positivo e financiar as atividades da entidade.