- Despesa com imposto de renda
- Alíquota efetiva do imposto de renda (EITR)
- Componentes dos ativos e passivos por impostos diferidos
- Ativos e passivos por impostos diferidos, classificação
- Ajustes nas demonstrações financeiras: Eliminação de impostos diferidos
- Índices financeiros ajustados: Eliminação de impostos diferidos (resumo)
- Índice de margem de lucro líquido (ajustado)
- Índice de alavancagem financeira (ajustado)
- Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) (ajustado)
- Índice de rendibilidade dos activos (ROA) (ajustado)
Despesa com imposto de renda
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
A análise dos dados financeiros anuais revela tendências distintas em três categorias principais. A primeira categoria demonstra um crescimento consistente ao longo do período analisado. Observa-se um aumento progressivo, partindo de 436 unidades monetárias em 2020, atingindo 1134 unidades monetárias em 2024. Este crescimento indica uma expansão contínua da atividade principal.
A segunda categoria apresenta uma dinâmica mais complexa. Inicialmente, registra valores negativos significativos, com -1248 unidades monetárias em 2020. Contudo, a partir de 2021, observa-se uma redução na magnitude desses valores negativos, culminando em -41 unidades monetárias em 2024. Essa trajetória sugere uma diminuição gradual do impacto negativo associado a este item.
A terceira categoria, referente a despesas fiscais, exibe flutuações consideráveis. Em 2020, registra um valor negativo de -812 unidades monetárias, indicando um benefício fiscal. Em 2021, essa posição inverte-se para um valor positivo de 446 unidades monetárias, representando uma despesa fiscal. A partir de 2021, a categoria demonstra um aumento constante, atingindo 1093 unidades monetárias em 2024. Essa tendência sugere um aumento progressivo da carga tributária ou uma redução nos benefícios fiscais.
- Tendências Gerais
- Crescimento constante na primeira categoria, diminuição do impacto negativo na segunda e aumento das despesas fiscais na terceira.
- Observações
- A inversão na terceira categoria, de benefício para despesa fiscal, merece atenção, assim como a persistência de valores negativos na segunda categoria, apesar da redução.
- Implicações
- O crescimento da primeira categoria é um indicador positivo, mas deve ser analisado em conjunto com as tendências nas outras categorias para uma compreensão completa da performance financeira.
Alíquota efetiva do imposto de renda (EITR)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
A análise dos dados financeiros anuais revela tendências distintas em diversos indicadores. A alíquota de imposto federal dos EUA manteve-se constante ao longo do período analisado, fixada em 21%. Observa-se flutuação nos encargos e créditos, com um valor negativo de -14% em 2020, seguido por dados ausentes em 2021, um valor negativo em 2022, dados ausentes em 2023 e novamente ausência de dados em 2024.
A variação da provisão de avaliação demonstra uma tendência de ajuste negativo. Inicialmente ausente em 2020 e 2021, apresenta um valor de -2% em 2022, seguido por dados ausentes em 2023 e -1% em 2024. O item "Outros" apresenta valores negativos consistentes, embora com pequena variação, de -2% em 2021 e 2022, e -1% em 2024, com ausência de dados em 2020 e 2023.
A alíquota efetiva demonstra uma trajetória ascendente inicial, passando de 7% em 2020 para 19% em 2021. Em 2022, a alíquota efetiva diminui ligeiramente para 18%, mas recupera-se para 19% em 2023 e mantém-se nesse nível em 2024.
- Indicadores Chave
- A estabilidade da alíquota de imposto federal contrasta com a volatilidade observada nos encargos e créditos, sugerindo possíveis ajustes nas políticas fiscais ou contábeis. A variação negativa consistente na provisão de avaliação pode indicar uma revisão das expectativas em relação a ativos ou passivos. A alíquota efetiva, embora tenha apresentado flutuações, demonstra uma tendência de estabilização nos anos mais recentes.
Em resumo, os dados indicam um cenário de ajustes contábeis e fiscais, com a alíquota efetiva convergindo para um patamar estável. A ausência de dados em alguns períodos para determinados itens impede uma análise mais aprofundada das causas dessas variações.
Componentes dos ativos e passivos por impostos diferidos
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversas categorias ao longo do período de cinco anos. Observa-se uma flutuação nos ativos intangíveis, com uma redução inicial seguida de uma ligeira recuperação nos anos mais recentes, embora permaneçam em território negativo.
As perdas operacionais líquidas demonstram uma tendência de declínio consistente ao longo dos anos, indicando uma melhora na eficiência operacional ou uma redução nos custos. A diminuição é mais acentuada entre 2022 e 2024.
As imobilizações líquidas apresentaram uma redução em 2022, seguida de um aumento em 2023 e uma estabilização em 2024. Este padrão pode refletir investimentos em ativos fixos ou ajustes na depreciação.
Os créditos de pesquisa e desenvolvimento exibem um crescimento constante até 2023, sugerindo um aumento nos investimentos em inovação. Em 2024, o crescimento diminui, mas permanece em um nível elevado.
Os custos capitalizados de pesquisa e desenvolvimento começam a ser reportados em 2022, com um aumento significativo nos anos subsequentes, indicando um investimento crescente em projetos de pesquisa e desenvolvimento que atendem aos critérios para capitalização.
A rubrica "Pensão e outros benefícios pós-aposentadoria" apresenta valores negativos que diminuem em magnitude ao longo do tempo, sugerindo uma redução nas obrigações ou nos custos associados a esses benefícios.
A categoria "Outros, líquidos" demonstra uma tendência geral de declínio, embora com flutuações anuais. A redução mais expressiva ocorre entre 2022 e 2023.
O ativo (passivo) por impostos diferidos líquidos apresenta variações significativas, com um aumento notável no passivo em 2021 e 2023. A flutuação pode estar relacionada a mudanças nas taxas de impostos ou no reconhecimento de perdas fiscais.
- Ativos intangíveis
- Tendência flutuante com valores negativos persistentes.
- Perdas operacionais líquidas
- Declínio consistente ao longo do período.
- Imobilizações líquidas
- Redução seguida de recuperação e estabilização.
- Créditos de pesquisa e desenvolvimento
- Crescimento constante com desaceleração em 2024.
- Custos capitalizados de pesquisa e desenvolvimento
- Aumento significativo após o início do reporte em 2022.
- Pensão e outros benefícios pós-aposentadoria
- Redução na magnitude dos valores negativos.
- Outros, líquidos
- Tendência geral de declínio.
- Activo (passivo) por impostos diferidos líquidos
- Variações significativas com aumento do passivo em certos anos.
Ativos e passivos por impostos diferidos, classificação
31 de dez. de 2024 | 31 de dez. de 2023 | 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | ||
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Passivo por impostos diferidos não circulantes |
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
A análise dos dados financeiros revela uma trajetória notável em um único item apresentado. Observa-se um aumento substancial no valor do passivo por impostos diferidos não circulantes ao longo do período analisado.
- Tendência Geral
- O valor inicial, registrado em 2020, era de US$ 19,94 milhões. Em 2021, houve um aumento significativo para US$ 61 milhões. A continuidade dessa tendência ascendente é evidente em 2022, com o valor atingindo US$ 140 milhões. Em 2023, o valor se manteve em US$ 67 milhões, indicando uma possível reversão ou ajuste na política de reconhecimento de impostos diferidos.
- Variações Percentuais
- A variação de 2020 para 2021 representa um crescimento de aproximadamente 206%. De 2021 para 2022, o crescimento foi de cerca de 129%. A queda de 2022 para 2023 demonstra uma redução de aproximadamente 52%.
- Insights
- O aumento expressivo nos anos de 2021 e 2022 sugere a ocorrência de eventos que geraram um aumento na expectativa de impostos futuros, ou a utilização de perdas fiscais para reduzir o imposto de renda corrente. A diminuição observada em 2023 pode indicar a realização desses benefícios fiscais, uma mudança na legislação tributária, ou uma reavaliação das projeções de impostos futuros. A flutuação do valor do passivo por impostos diferidos não circulantes pode estar relacionada a mudanças nas taxas de impostos, alterações nas bases tributáveis, ou a ajustes decorrentes de auditorias fiscais.
- Considerações Adicionais
- A análise se limita ao único item financeiro fornecido. Uma compreensão completa da situação financeira requer a avaliação de outros indicadores e demonstrações contábeis. A interpretação do passivo por impostos diferidos deve ser feita em conjunto com as notas explicativas das demonstrações financeiras, que detalham as políticas contábeis e os eventos que impactaram o valor do passivo.
Ajustes nas demonstrações financeiras: Eliminação de impostos diferidos
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
A análise dos dados financeiros demonstra uma dinâmica complexa ao longo do período avaliado. Observa-se uma redução inicial no total do passivo, seguida de um aumento gradual nos anos subsequentes, estabilizando-se nos dois últimos períodos. O passivo ajustado apresenta uma trajetória similar, com flutuações menos acentuadas.
O patrimônio líquido do SLB demonstra um crescimento consistente e significativo ao longo dos anos, com um aumento notável entre 2020 e 2024. O patrimônio líquido ajustado acompanha essa tendência de crescimento, apresentando valores ligeiramente superiores.
O resultado líquido, inicialmente negativo em 2020, apresenta uma inversão de tendência, tornando-se positivo a partir de 2021 e exibindo um crescimento contínuo nos anos seguintes. Tanto o lucro líquido quanto o lucro líquido ajustado demonstram essa melhora consistente no desempenho financeiro.
- Total do Passivo
- Apresenta diminuição de 2020 para 2021, seguida de aumento gradual até 2023, com estabilização em 2024.
- Total do Patrimônio Líquido do SLB
- Demonstra crescimento constante ao longo do período, com aceleração entre 2021 e 2024.
- Lucro (Prejuízo) Líquido Atribuível ao SLB
- Transição de prejuízo em 2020 para lucro crescente nos anos subsequentes, indicando melhora na rentabilidade.
- Tendência Geral
- A empresa demonstra uma recuperação financeira, com aumento do patrimônio líquido e melhora na rentabilidade, apesar das flutuações no passivo.
Em resumo, os dados indicam uma trajetória de recuperação e fortalecimento financeiro, caracterizada pelo crescimento do patrimônio líquido e pela transição de resultados negativos para positivos. A estabilização do passivo nos últimos períodos pode sugerir um controle mais efetivo das obrigações financeiras.
SLB N.V., dados financeiros: relatados vs. ajustados
Índices financeiros ajustados: Eliminação de impostos diferidos (resumo)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
A análise dos dados financeiros revela tendências significativas ao longo do período avaliado. Observa-se uma melhora consistente na rentabilidade, medida pelos índices de margem de lucro líquido e de retorno sobre o patrimônio líquido e sobre ativos. Inicialmente, em 2020, a entidade apresentou um índice de margem de lucro líquido negativo, que se reverteu para valores positivos a partir de 2021, estabilizando-se em torno de 12% nos anos subsequentes.
O índice de retorno sobre o patrimônio líquido demonstra uma recuperação substancial de valores negativos em 2020 para níveis superiores a 20% a partir de 2022, com um ligeiro aumento em 2024. De forma similar, o índice de retorno sobre ativos evoluiu de valores negativos em 2020 para aproximadamente 9% em 2024, indicando uma crescente eficiência na utilização dos ativos para gerar lucro.
Em relação à alavancagem financeira, os índices, tanto o não ajustado quanto o ajustado, apresentam uma trajetória de declínio constante ao longo do período. Em 2020, o índice de alavancagem financeira era de 3.52, reduzindo-se para 2.32 em 2024. Essa diminuição sugere uma redução do endividamento em relação ao patrimônio líquido, indicando uma estrutura de capital mais conservadora.
- Índice de Margem de Lucro Líquido
- Apresenta uma recuperação significativa de -44.57% em 2020 para 12.29% em 2024, com estabilização nos últimos anos.
- Índice de Alavancagem Financeira
- Demonstra uma redução consistente de 3.52 em 2020 para 2.32 em 2024, indicando menor endividamento.
- Índice de Retorno sobre o Patrimônio Líquido
- Evolui de -87.13% em 2020 para 21.11% em 2024, refletindo melhoria na rentabilidade do capital próprio.
- Índice de Retorno sobre Ativos
- Apresenta crescimento de -24.79% em 2020 para 9.12% em 2024, evidenciando maior eficiência na utilização dos ativos.
Os dados ajustados dos índices de margem de lucro, retorno sobre o patrimônio líquido e retorno sobre ativos apresentam padrões semelhantes aos índices não ajustados, confirmando as tendências observadas. A consistência entre os valores ajustados e não ajustados sugere que os ajustes realizados não tiveram um impacto material significativo nas tendências gerais.
SLB N.V., índices financeiros: relatados vs. ajustados
Índice de margem de lucro líquido (ajustado)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
2024 Cálculos
1 Índice de margem de lucro líquido = 100 × Lucro (prejuízo) líquido atribuível ao SLB ÷ Receita
= 100 × ÷ =
2 Índice de margem de lucro líquido (ajustado) = 100 × Lucro (prejuízo) líquido ajustado atribuível ao SLB ÷ Receita
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela uma trajetória de recuperação e estabilização ao longo do período avaliado. Inicialmente, observa-se um resultado negativo significativo no lucro líquido, que posteriormente se reverte para valores positivos e crescentes.
- Lucro Líquido
- O lucro líquido demonstra uma mudança substancial de um prejuízo considerável em 2020 para um lucro positivo em 2021. Essa tendência de lucratividade se mantém e apresenta um crescimento constante em 2022 e 2023, com uma ligeira desaceleração no crescimento em 2024. Os valores absolutos do lucro líquido aumentam progressivamente ao longo dos anos.
- Lucro Líquido Ajustado
- O lucro líquido ajustado segue uma dinâmica similar ao lucro líquido não ajustado, com a recuperação do prejuízo em 2021 e um crescimento contínuo nos anos subsequentes. A diferença entre o lucro líquido e o lucro líquido ajustado diminui ao longo do tempo, indicando uma convergência entre os dois indicadores.
- Margem de Lucro Líquido
- A margem de lucro líquido, inicialmente negativa em 2020, apresenta uma melhora significativa a partir de 2021, atingindo valores positivos e estáveis. Observa-se uma flutuação modesta na margem de lucro líquido entre 2021 e 2024, mantendo-se em torno de 12%, com uma ligeira diminuição em 2024.
- Margem de Lucro Líquido Ajustada
- A margem de lucro líquido ajustada acompanha a tendência da margem de lucro líquido não ajustada, com uma recuperação da posição negativa em 2020 e uma estabilização em torno de 12% nos anos seguintes. A margem ajustada demonstra uma ligeira superioridade em relação à margem não ajustada em todos os períodos, mas a diferença entre elas diminui ao longo do tempo.
Em resumo, os dados indicam uma forte recuperação da lucratividade, com um crescimento consistente do lucro líquido e da margem de lucro ao longo do período analisado. A estabilização das margens de lucro nos anos mais recentes sugere uma consolidação da performance financeira.
Índice de alavancagem financeira (ajustado)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
2024 Cálculos
1 Índice de alavancagem financeira = Ativos totais ÷ Total do patrimônio líquido do SLB
= ÷ =
2 Índice de alavancagem financeira (ajustado) = Ativos totais ÷ Total ajustado do patrimônio líquido do SLB
= ÷ =
A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória ascendente no patrimônio líquido ao longo do período avaliado. Observa-se um crescimento constante tanto no total do patrimônio líquido quanto no total ajustado do patrimônio líquido, com valores progressivamente maiores em cada ano.
O total do patrimônio líquido apresentou um aumento de aproximadamente 83% entre 2020 e 2024, passando de US$ 12.071 milhões para US$ 21.130 milhões. O total ajustado do patrimônio líquido exibiu um comportamento similar, com um incremento de aproximadamente 74% no mesmo período, evoluindo de US$ 12.090 milhões para US$ 21.197 milhões.
Em relação aos índices de alavancagem financeira, tanto o índice padrão quanto o índice ajustado indicam uma redução consistente ao longo dos anos. Em 2020, o índice de alavancagem financeira era de 3,52, diminuindo para 2,32 em 2024. O índice de alavancagem financeira ajustado seguiu a mesma tendência, passando de 3,51 em 2020 para 2,31 em 2024.
- Tendências Gerais
- Crescimento contínuo do patrimônio líquido e diminuição da alavancagem financeira.
- Patrimônio Líquido
- Aumento significativo e constante ao longo do período analisado.
- Alavancagem Financeira
- Redução consistente, indicando uma menor dependência de financiamento externo.
- Observações Adicionais
- A convergência entre os valores do patrimônio líquido e do patrimônio líquido ajustado sugere uma estabilidade nos ajustes realizados.
Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) (ajustado)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
2024 Cálculos
1 ROE = 100 × Lucro (prejuízo) líquido atribuível ao SLB ÷ Total do patrimônio líquido do SLB
= 100 × ÷ =
2 Índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ajustado) = 100 × Lucro (prejuízo) líquido ajustado atribuível ao SLB ÷ Total ajustado do patrimônio líquido do SLB
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória de recuperação e crescimento ao longo do período avaliado. Inicialmente, observa-se um resultado negativo no lucro líquido, que evolui para resultados positivos consistentes nos anos subsequentes.
- Lucro Líquido
- O lucro líquido atribuível apresenta uma mudança significativa de um valor negativo substancial em 2020 para valores positivos crescentes em 2021, 2022, 2023 e 2024. A taxa de crescimento do lucro líquido diminui progressivamente a partir de 2022.
- Lucro Líquido Ajustado
- O lucro líquido ajustado acompanha a tendência do lucro líquido não ajustado, com uma recuperação similar a partir de 2021. Os valores do lucro líquido ajustado são ligeiramente inferiores aos do lucro líquido não ajustado em todos os anos, mas a diferença diminui ao longo do tempo.
- Patrimônio Líquido
- O patrimônio líquido total e o patrimônio líquido ajustado exibem um aumento constante ao longo do período. O patrimônio líquido ajustado é consistentemente superior ao patrimônio líquido total, com um crescimento ligeiramente mais rápido.
- Retorno sobre o Patrimônio Líquido (ROE)
- O índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) reflete a melhora na lucratividade. Parte de um valor negativo elevado em 2020, passando para valores positivos e ascendentes nos anos seguintes. O crescimento do ROE diminui a partir de 2023.
- Retorno sobre o Patrimônio Líquido Ajustado (ROE Ajustado)
- O ROE ajustado apresenta uma trajetória semelhante ao ROE não ajustado, com uma recuperação notável a partir de 2021. Os valores do ROE ajustado são ligeiramente inferiores aos do ROE não ajustado, mas a diferença é pequena e relativamente estável.
Em resumo, os dados indicam uma recuperação financeira robusta, com melhorias consistentes na lucratividade e no patrimônio líquido. A estabilização das taxas de crescimento em 2023 e 2024 sugere uma fase de maturação após um período de recuperação significativa.
Índice de rendibilidade dos activos (ROA) (ajustado)
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
2024 Cálculos
1 ROA = 100 × Lucro (prejuízo) líquido atribuível ao SLB ÷ Ativos totais
= 100 × ÷ =
2 Índice de retorno sobre ativos (ajustado) = 100 × Lucro (prejuízo) líquido ajustado atribuível ao SLB ÷ Ativos totais
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros demonstra uma trajetória de recuperação e crescimento ao longo do período avaliado. Inicialmente, observa-se um resultado negativo no lucro líquido, que evolui para resultados positivos consistentes nos anos subsequentes.
- Lucro Líquido
- O lucro líquido atribuível apresenta uma mudança significativa de um valor negativo substancial em 2020 para um valor positivo em 2021, continuando a crescer de forma moderada em 2022, 2023 e 2024. O crescimento anual, embora positivo, demonstra uma desaceleração progressiva.
- Lucro Líquido Ajustado
- O lucro líquido ajustado acompanha a tendência do lucro líquido não ajustado, com uma recuperação similar a partir de 2021. Os valores do lucro líquido ajustado são ligeiramente inferiores aos do lucro líquido em cada ano, indicando que os ajustes realizados impactam o resultado final, embora não alterem a tendência geral de crescimento.
- Retorno sobre Ativos (ROA)
- O índice de retorno sobre ativos (ROA) reflete a melhoria na rentabilidade em relação aos ativos da entidade. Observa-se uma transição de um valor negativo em 2020 para valores positivos crescentes a partir de 2021. A taxa de crescimento do ROA diminui ao longo do tempo, mas permanece positiva em todos os anos após 2021.
- Retorno sobre Ativos Ajustado (ROAA)
- O índice de retorno sobre ativos ajustado (ROAA) apresenta uma tendência similar ao ROA não ajustado, com uma recuperação a partir de 2021 e um crescimento constante, embora com uma taxa de crescimento decrescente. Os valores do ROAA são ligeiramente inferiores aos do ROA, indicando que os ajustes realizados impactam a rentabilidade dos ativos.
Em resumo, os dados indicam uma recuperação financeira consistente, com melhorias tanto na lucratividade quanto na eficiência na utilização dos ativos. A desaceleração no crescimento dos indicadores nos anos mais recentes sugere a necessidade de uma análise mais aprofundada para identificar os fatores que podem estar influenciando essa tendência.