Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.
O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
A análise dos dados financeiros revela tendências significativas em diversas categorias ao longo do período de cinco anos. Observa-se um aumento geral no total do passivo e do patrimônio líquido, indicando um crescimento no tamanho da entidade.
- Passivo Circulante
- O passivo circulante apresentou flutuações, com um pico em 2023, seguido por uma ligeira diminuição em 2024. Dentro desta categoria, as contas a pagar demonstraram um aumento consistente até 2023, com uma redução subsequente em 2024. Os empréstimos de curto prazo e a parcela corrente da dívida de longo prazo também apresentaram variações, com um aumento notável em 2022, seguido por estabilização e leve declínio.
- Passivo Não Circulante
- O passivo não circulante exibiu uma tendência de declínio entre 2021 e 2023, com uma leve recuperação em 2024. A dívida de longo prazo, excluindo a parcela corrente, manteve-se relativamente estável ao longo do período, com pequenas flutuações. Os benefícios pós-aposentadoria apresentaram um aumento significativo em 2024.
- Patrimônio Líquido
- O patrimônio líquido total demonstrou um crescimento constante ao longo dos cinco anos, impulsionado principalmente pelo aumento dos lucros não distribuídos. As ações ordinárias apresentaram uma ligeira diminuição em alguns anos, enquanto as ações em tesouraria mostraram um aumento significativo em 2024. Outras perdas abrangentes acumuladas permaneceram negativas, com um aprofundamento ao longo do período.
- Outros Itens
- O item "Faturamento e arrecadação em dinheiro acima da receita" apresentou um crescimento consistente, indicando uma melhoria na gestão do fluxo de caixa. "Outros passivos" permaneceram relativamente estáveis. O item denominado "Outros" apresentou uma tendência de declínio, embora com pouca variação entre 2023 e 2024.
Em resumo, a entidade demonstra um crescimento geral em termos de passivo e patrimônio líquido. A gestão do passivo circulante requer atenção, dada a sua volatilidade. O aumento consistente dos lucros não distribuídos contribui positivamente para o crescimento do patrimônio líquido, enquanto a evolução das ações em tesouraria merece acompanhamento.