Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31).
1 2022 cálculo
Provisão em percentagem dos créditos brutos = 100 × Provisão para créditos de liquidação duvidosa e estimativa de rentabilidade ÷ Recebíveis brutos
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período de 2018 a 2022. Observa-se uma flutuação na provisão para créditos de liquidação duvidosa e estimativa de rentabilidade, com um pico em 2020, seguido por uma redução em 2022. Os recebíveis brutos apresentaram um crescimento geral, com uma diminuição em 2020, mas recuperando-se e atingindo o valor mais alto no final do período analisado.
- Provisão para créditos de liquidação duvidosa e estimativa de rentabilidade
- O valor desta provisão demonstrou uma trajetória irregular. Iniciou em 82 milhões de dólares em 2018, diminuiu para 76 milhões em 2019, aumentou para 89 milhões em 2020, retornou a 78 milhões em 2021 e finalizou em 70 milhões em 2022. Essa variação sugere ajustes na avaliação do risco de crédito e nas expectativas de rentabilidade.
- Recebíveis brutos
- Os recebíveis brutos apresentaram um aumento consistente de 2018 a 2019, passando de 1482 para 1516 milhões de dólares. Em 2020, houve uma queda para 1353 milhões, possivelmente influenciada por fatores econômicos ou mudanças nas políticas de crédito. A partir de 2020, observa-se uma recuperação, culminando em 1574 milhões de dólares em 2022, indicando um crescimento nas vendas a crédito ou uma alteração nos termos de pagamento.
- Provisão em percentagem dos créditos brutos
- A porcentagem da provisão em relação aos recebíveis brutos apresentou uma diminuição geral ao longo do período. Iniciou em 5.53% em 2018, diminuiu para 5.01% em 2019, aumentou para 6.58% em 2020, retornou a 5.67% em 2021 e finalizou em 4.45% em 2022. Essa redução pode indicar uma melhora na qualidade dos créditos concedidos ou uma revisão das políticas de provisionamento, alinhada com a percepção de menor risco.
Em resumo, os dados indicam uma gestão ativa do risco de crédito, com ajustes na provisão para créditos de liquidação duvidosa em resposta às condições econômicas e à evolução dos recebíveis brutos. O aumento dos recebíveis brutos em 2022, combinado com a diminuição da porcentagem da provisão, sugere uma otimização da política de crédito e uma melhora na saúde financeira dos devedores.