Análise dos índices de liquidez
Os índices de liquidez medem a capacidade da empresa de cumprir suas obrigações de curto prazo.
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Rácios de liquidez (resumo)
Abbott Laboratories, rácios de liquidez
| 31 de dez. de 2024 | 31 de dez. de 2023 | 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Índice de liquidez corrente | ||||||
| Índice de liquidez rápida | ||||||
| Índice de liquidez de caixa |
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
- Índice de liquidez corrente
- Observa-se uma tendência de aumento no índice de liquidez corrente de 1,72 em 2020 para 1,85 em 2021, indicando uma melhora na capacidade de a empresa cumprir com suas obrigações de curto prazo naquele período. Em 2022, ocorreu uma redução para 1,63, seguido de uma estabilização em torno de 1,64 em 2023, com ligeiro aumento para 1,67 em 2024. Essa variação sugere uma manutenção relativamente estável na liquidez geral da empresa ao longo dos anos, apesar de pequenas flutuações.
- Índice de liquidez rápida
- O índice de liquidez rápida apresentou um aumento de 1,14 em 2020 para 1,28 em 2021, indicando uma melhora na qualidade dos ativos líquidos disponíveis para pagamento de obrigações de curto prazo. A partir de então, houve uma queda para 1,06 em 2022, seguida por uma estabilização em torno de 1,00 em 2023 e um leve aumento para 1,05 em 2024. Esse comportamento revela uma redução na liquidez imediata entre 2021 e 2022, mas com tendência de estabilização nos anos seguintes.
- Índice de liquidez de caixa
- O índice de liquidez de caixa registrou um aumento de 0,6 em 2020 para 0,78 em 2021, demonstrando uma maior proporção de ativos líquidos em relação às obrigações de curto prazo. No entanto, houve uma decréscimo para 0,66 em 2022 e uma posterior diminuição para 0,53 em 2023. Em 2024, o índice se recuperou ligeiramente para 0,56. Essa evolução mostra uma redução na proporção de caixa e equivalentes de caixa disponíveis para pagamento das dívidas de curto prazo, indicando uma potencial diminuição na liquidez de caixa ao longo do período, com uma pequena recuperação no último ano avaliado.
Índice de liquidez corrente
Abbott Laboratories, índice de liquidez correntecálculo, comparação com os índices de referência
| 31 de dez. de 2024 | 31 de dez. de 2023 | 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados (US$ em milhões) | ||||||
| Ativo circulante | ||||||
| Passivo circulante | ||||||
| Índice de liquidez | ||||||
| Índice de liquidez corrente1 | ||||||
| Benchmarks | ||||||
| Índice de liquidez correnteConcorrentes2 | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| Índice de liquidez correntesetor | ||||||
| Health Care Equipment & Services | ||||||
| Índice de liquidez correnteindústria | ||||||
| Health Care | ||||||
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Índice de liquidez corrente = Ativo circulante ÷ Passivo circulante
= ÷ =
2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
- Ativo circulante
- Os valores do ativo circulante apresentaram crescimento entre 2020 e 2022, atingindo um pico em 2022, antes de uma redução em 2023. Especificamente, houve um aumento de aproximadamente 19,4% de 2020 a 2022, seguido por uma diminuição de cerca de 9,9% em 2023. Em 2024, o valor voltou a aumentar, superando levemente o nível de 2022, indicando uma recuperação na disponibilidade de recursos líquidos de curto prazo.
- Passivo circulante
- O passivo circulante apresentou uma tendência de crescimento até 2022, crescendo cerca de 30% de 2020 a 2022. Em 2023, observou-se uma redução de aproximadamente 10,6% na sua soma, refletindo uma possível tentativa de estabilização ou redução de obrigações de curto prazo, embora em 2024 o valor tenha ficado praticamente estável, com um leve incremento, indicando estabilidade na gestão das obrigações de curto prazo.
- Índice de liquidez corrente
- O índice de liquidez corrente mostrava crescimento de 2020 até 2021, passando de 1,72 para 1,85, o que indica uma melhora na capacidade de cumprir obrigações de curto prazo. Em 2022, houve uma queda para 1,63, sugerindo uma ligeira deterioração da liquidez, porém, a partir de 2023, o índice permaneceu relativamente estável, incrementando marginalmente até 1,67 em 2024. Essa estabilidade reflete uma posição de liquidez relativamente equilibrada e consistente ao longo do período analisado.
Índice de liquidez rápida
Abbott Laboratories, índice de liquidez rápidacálculo, comparação com os índices de referência
| 31 de dez. de 2024 | 31 de dez. de 2023 | 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados (US$ em milhões) | ||||||
| Caixa e equivalentes de caixa | ||||||
| Investimentos, principalmente depósitos bancários a prazo e títulos do Tesouro dos EUA | ||||||
| Créditos comerciais, menos provisões | ||||||
| Total de ativos rápidos | ||||||
| Passivo circulante | ||||||
| Índice de liquidez | ||||||
| Índice de liquidez rápida1 | ||||||
| Benchmarks | ||||||
| Índice de liquidez rápidaConcorrentes2 | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| Índice de liquidez rápidasetor | ||||||
| Health Care Equipment & Services | ||||||
| Índice de liquidez rápidaindústria | ||||||
| Health Care | ||||||
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Índice de liquidez rápida = Total de ativos rápidos ÷ Passivo circulante
= ÷ =
2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
- Gestão dos ativos rápidos
- Houve um aumento no total de ativos rápidos de 2020 a 2021, passando de US$ 13.562 milhões para US$ 16.736 milhões. Em 2022, ocorreu uma leve redução para US$ 16.388 milhões, seguida por uma diminuição em 2023 para US$ 13.844 milhões. No entanto, em 2024, houve uma recuperação, com o valor subindo para US$ 14.892 milhões. Essa tendência sugere uma flutuação na composição dos ativos líquidos de curto prazo, refletindo possíveis ajustes na gestão de ativos ou mudanças na liquidez operacional.
- Passivo circulante
- O passivo circulante apresentou crescimento acentuado de 2020 a 2022, passando de US$ 11.907 milhões para US$ 15.489 milhões. A redução observada em 2023 para US$ 13.841 milhões indica uma tentativa de contenção ou reestruturação dessas obrigações de curto prazo. Mantendo-se relativamente estável em 2024, com US$ 14.157 milhões, sugere que a empresa busca equilibrar suas obrigações de curto prazo com os ativos disponíveis.
- Índice de liquidez rápida
- O índice de liquidez rápida demonstra flutuações ao longo do período, iniciando em 1,14 em 2020, atingindo seu pico em 2021 com 1,28, o que indica uma capitalização mais confortável de ativos líquidos em relação às dívidas de curto prazo naquele momento. Em 2022, houve uma desaceleração, com o índice reduzido para 1,06, e em 2023, estabilizando em 1,00. Em 2024, o índice permanece próximo à unidade, em 1,05. Esses movimentos sugerem que a liquidez da empresa apresentou melhor desempenho em 2021, seguida por uma leve deterioração, estabilizando em um nível suficiente para cobrir suas obrigações de curto prazo, embora em patamares relativamente constantes nos anos posteriores.
Índice de liquidez de caixa
Abbott Laboratories, índice de liquidez de caixacálculo, comparação com os índices de referência
| 31 de dez. de 2024 | 31 de dez. de 2023 | 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados (US$ em milhões) | ||||||
| Caixa e equivalentes de caixa | ||||||
| Investimentos, principalmente depósitos bancários a prazo e títulos do Tesouro dos EUA | ||||||
| Total de ativos de caixa | ||||||
| Passivo circulante | ||||||
| Índice de liquidez | ||||||
| Índice de liquidez de caixa1 | ||||||
| Benchmarks | ||||||
| Índice de liquidez de caixaConcorrentes2 | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| Índice de liquidez de caixasetor | ||||||
| Health Care Equipment & Services | ||||||
| Índice de liquidez de caixaindústria | ||||||
| Health Care | ||||||
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Índice de liquidez de caixa = Total de ativos de caixa ÷ Passivo circulante
= ÷ =
2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
- Total de ativos de caixa
- Observa-se um aumento significativo no total de ativos de caixa de 2020 para 2021, passando de 7.148 milhões para 10.249 milhões de dólares. Em 2022, ocorreu uma leve redução para 10.170 milhões, seguida por uma diminuição acentuada em 2023 para 7.279 milhões. Em 2024, houve uma recuperação, com o valor subindo para 7.967 milhões. Essas variações indicam períodos de intensificação na liquidez da empresa ao longo dos anos, com um pico em 2021 e uma recente recuperação após queda em 2023.
- Passivo circulante
- O passivo circulante apresentou crescimento contínuo de 2020 para 2022, impulsionado por um aumento de 11.907 milhões em 2020 para 15.489 milhões em 2022. Após esse período, houve uma redução em 2023 para 13.841 milhões, seguida de uma expansão moderada em 2024, atingindo 14.157 milhões. Isso sugere uma gestão de passivos que busca equilibrar a liquidez ao longo do tempo, embora o aumento até 2022 indique uma maior necessidade de recursos de curto prazo.
- Índice de liquidez de caixa
- O índice de liquidez de caixa aumentou de 0,6 em 2020 para 0,78 em 2021, indicando maior capacidade de cobertura de obrigações de curto prazo com ativos líquidos. Em 2022, houve uma queda para 0,66, seguida por uma diminuição mais acentuada para 0,53 em 2023. No entanto, em 2024, o índice se recuperou parcialmente para 0,56. Essa trajetória demonstra flutuações na liquidez relativas às mudanças nos ativos de caixa e passivos circulantes, refletindo períodos de maior ou menor disponibilidade de recursos líquidos para dívidas de curto prazo.