Valor acrescentado económico (EVA)
EVA é marca registrada da Stern Stewart.
O valor acrescentado económico ou lucro económico é a diferença entre receitas e custos, em que os custos incluem não só as despesas, mas também o custo de capital.
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- Relação preço/receita (P/S) desde 2005
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Aceitamos:
Lucro econômico
Abbott Laboratories, lucro econômicocálculo
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 NOPAT. Ver Detalhes »
2 Custo de capital. Ver Detalhes »
3 Capital investido. Ver Detalhes »
4 2024 cálculo
Lucro econômico = NOPAT – Custo de capital × Capital investido
= – × =
Lucro operacional líquido após impostos (NOPAT)
Abbott Laboratories, NOPATcálculo
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 Eliminação de despesas com impostos diferidos. Ver Detalhes »
2 Acréscimo de aumento (redução) da provisão para créditos de liquidação duvidosa.
3 Adição de aumento (diminuição) nos planos de reestruturação, saldo acumulado.
4 Adição do aumento (redução) do equivalência patrimonial ao lucro líquido.
5 2024 cálculo
Despesa com juros sobre arrendamentos operacionais capitalizados = Responsabilidade por leasing operacional × Taxa de desconto
= × =
6 2024 cálculo
Benefício fiscal da despesa com juros = Despesa de juros ajustada × Alíquota legal de imposto de renda
= × 21.00% =
7 Adição da despesa com juros após impostos ao lucro líquido.
8 2024 cálculo
Despesa fiscal (benefício) de rendimentos de investimento = Rendimentos de investimentos, antes de impostos × Alíquota legal de imposto de renda
= × 21.00% =
9 Eliminação de rendimentos de investimento após impostos.
10 Eliminação de operações descontinuadas.
- Lucro líquido
- Ao analisar os dados de lucro líquido ao longo do período de cinco anos, observa-se uma tendência de crescimento significativo em 2024, atingindo US$ 13.402 milhões, o que representa um aumento substancial em relação aos anos anteriores. Entre 2020 e 2021, houve um aumento notável de aproximadamente 57,7%, passando de US$ 4.495 milhões para US$ 7.071 milhões. Nos anos seguintes, os lucros apresentaram variações menores, com uma ligeira redução em 2022 para US$ 6.933 milhões e uma nova queda em 2023 para US$ 5.723 milhões. No entanto, em 2024, houve uma recuperação expressiva, mais do que dobrando o valor de 2023, indicando uma possível reestruturação bem-sucedida, melhoras operacionais ou fatores extraordinários que impulsionaram o resultado financeiro final.
- Lucro operacional líquido após impostos (NOPAT)
- Para o indicador de NOPAT, observa-se um padrão similar ao do lucro líquido, com crescimento consistente de 2020 para 2021, passando de US$ 4.838 milhões para US$ 7.014 milhões. Entre 2021 e 2022, o NOPAT apresentou uma leve queda, chegando a US$ 6.718 milhões, seguida por uma redução mais expressiva em 2023 para US$ 5.289 milhões. Assim como o lucro líquido, houve uma recuperação significativa em 2024, atingindo US$ 5.601 milhões, o que indica uma melhora na eficiência operacional ou uma recuperação de fatores que impactaram negativamente os resultados nos anos anteriores. A análise destes indicadores sugere uma estabilidade relativa após 2021, seguida de uma forte valorização em 2024, reforçando a hipótese de melhorias substanciais na gestão ou no ambiente de mercado da empresa neste último período.
Impostos operacionais de caixa
Abbott Laboratories, impostos de exploração de caixacálculo
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
- Impostos sobre os lucros das operações contínuas
- Observa-se uma tendência crescente nos impostos sobre os lucros das operações contínuas entre 2020 e 2022, passando de US$ 497 milhões em 2020 para US$ 1.373 milhões em 2022, indicando possível aumento na lucratividade ou mudanças na tributação. No entanto, em 2023, há uma redução significativa para US$ 941 milhões, seguida por uma expressiva reversão em 2024, com um valor negativo de -US$ 6.389 milhões. Essa reversão para valores negativos sugere ajustes fiscais ou outros fatores extraordinários que impactaram de forma adversa a contabilização dos impostos naquele ano.
- Impostos operacionais de caixa
- Os impostos operacionais de caixa apresentam uma tendência geral de crescimento durante o período, passando de US$ 718 milhões em 2020 para US$ 2.118 milhões em 2022. Esse aumento reflete uma maior carga tributária operacional ou maior geração de caixa tributável. Em 2023, há uma redução marginal para US$ 1.463 milhões, mas o valor se mantém elevado em relação aos anos anteriores. Em 2024, ocorre um ligeiro aumento, atingindo US$ 1.626 milhões, indicando estabilidade na carga tributária operacional de caixa ao longo dos últimos dois anos.
Capital investido
Abbott Laboratories, capital investidocálculo (Abordagem de financiamento)
US$ em milhões
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 Adição de arrendamentos operacionais capitalizados.
2 Eliminação de impostos diferidos do ativo e passivo. Ver Detalhes »
3 Acréscimo de provisão para créditos de liquidação duvidosa.
4 Adição de planos de reestruturação, saldo acumulado.
5 Adição de equivalência patrimonial ao investimento total dos acionistas da Abbott.
6 Remoção de outras receitas abrangentes acumuladas.
7 Subtração de obras em andamento.
8 Subtração de títulos e valores mobiliários.
- Total de dívidas e arrendamentos reportados
- Houve uma redução constante neste indicador ao longo dos cinco anos, indicando uma diminuição no endividamento e obrigações de arrendamento da empresa. De 19.890 milhões de dólares em 2020, a cifra caiu para 15.275 milhões de dólares em 2024, representando uma redução de aproximadamente 23,2%. Essa tendência sugere um esforço na redução da alavancagem financeira ao longo do período analisado.
- Total de investimentos dos acionistas da Abbott
- Este item apresentou crescimento contínuo ao longo dos anos, partindo de 32.784 milhões de dólares em 2020 e alcançando 47.664 milhões de dólares em 2024. O aumento do investimento dos acionistas, aproximadamente 45,5%, reflete uma maior injeção de recursos pelos acionistas na companhia, indicando potencial fortalecimento do patrimônio líquido ou reinvestimento em ativos e projetos.
- Capital investido
- O capital investido permaneceu relativamente estável, com pequenas variações ao longo do período. De 60.387 milhões de dólares em 2020, atingiu 60.065 milhões de dólares em 2024, apresentando uma ligeira diminuição de 0,5%. Este comportamento sugere uma manutenção do nível de recursos investidos na operação, mesmo com as mudanças observadas nos itens de dívida e investimentos dos acionistas, o que pode indicar uma gestão equilibrada do capital empregado.
Custo de capital
Abbott Laboratories, custo de capitalCálculos
| Capital (valor justo)1 | Pesos | Custo de capital | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Patrimônio líquido2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| Dívida3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| Responsabilidade por leasing operacional4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| Total: | |||||||||||||
Com base no relatório: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31).
1 US$ em milhões
2 Patrimônio líquido. Ver Detalhes »
3 Dívida. Ver Detalhes »
4 Responsabilidade por leasing operacional. Ver Detalhes »
| Capital (valor justo)1 | Pesos | Custo de capital | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Patrimônio líquido2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| Dívida3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| Responsabilidade por leasing operacional4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| Total: | |||||||||||||
Com base no relatório: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31).
1 US$ em milhões
2 Patrimônio líquido. Ver Detalhes »
3 Dívida. Ver Detalhes »
4 Responsabilidade por leasing operacional. Ver Detalhes »
| Capital (valor justo)1 | Pesos | Custo de capital | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Patrimônio líquido2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| Dívida3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| Responsabilidade por leasing operacional4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| Total: | |||||||||||||
Com base no relatório: 10-K (Data do relatório: 2022-12-31).
1 US$ em milhões
2 Patrimônio líquido. Ver Detalhes »
3 Dívida. Ver Detalhes »
4 Responsabilidade por leasing operacional. Ver Detalhes »
| Capital (valor justo)1 | Pesos | Custo de capital | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Patrimônio líquido2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| Dívida3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| Responsabilidade por leasing operacional4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| Total: | |||||||||||||
Com base no relatório: 10-K (Data do relatório: 2021-12-31).
1 US$ em milhões
2 Patrimônio líquido. Ver Detalhes »
3 Dívida. Ver Detalhes »
4 Responsabilidade por leasing operacional. Ver Detalhes »
| Capital (valor justo)1 | Pesos | Custo de capital | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Patrimônio líquido2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| Dívida3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| Responsabilidade por leasing operacional4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| Total: | |||||||||||||
Com base no relatório: 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 US$ em milhões
2 Patrimônio líquido. Ver Detalhes »
3 Dívida. Ver Detalhes »
4 Responsabilidade por leasing operacional. Ver Detalhes »
Índice de spread econômico
Abbott Laboratories, o rácio de spread económicocálculo, comparação com os índices de referência
| 31 de dez. de 2024 | 31 de dez. de 2023 | 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados (US$ em milhões) | ||||||
| Lucro econômico1 | ||||||
| Capital investido2 | ||||||
| Índice de desempenho | ||||||
| Índice de spread econômico3 | ||||||
| Benchmarks | ||||||
| Índice de spread econômicoConcorrentes4 | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 Lucro econômico. Ver Detalhes »
2 Capital investido. Ver Detalhes »
3 2024 cálculo
Índice de spread econômico = 100 × Lucro econômico ÷ Capital investido
= 100 × ÷ =
4 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.
Índice de margem de lucro econômico
Abbott Laboratories, índice de margem de lucro econômicocálculo, comparação com os índices de referência
| 31 de dez. de 2024 | 31 de dez. de 2023 | 31 de dez. de 2022 | 31 de dez. de 2021 | 31 de dez. de 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dados financeiros selecionados (US$ em milhões) | ||||||
| Lucro econômico1 | ||||||
| Vendas líquidas | ||||||
| Índice de desempenho | ||||||
| Índice de margem de lucro econômico2 | ||||||
| Benchmarks | ||||||
| Índice de margem de lucro econômicoConcorrentes3 | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).
1 Lucro econômico. Ver Detalhes »
2 2024 cálculo
Índice de margem de lucro econômico = 100 × Lucro econômico ÷ Vendas líquidas
= 100 × ÷ =
3 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.