Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido

O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.

O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.

Schlumberger Ltd., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido

US$ em milhões

	31 de dez. de 2024	31 de dez. de 2023	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020
Contas a pagar	4,230)	4,613)	3,921)	3,205)	2,937)
Folha de pagamento, férias e benefícios a empregados	1,475)	1,625)	1,493)	1,377)	1,524)
Faturamento e arrecadação em dinheiro acima da receita	2,007)	1,996)	1,157)	1,088)	941)
Outros__________	2,663)	2,670)	2,550)	2,712)	3,040)
Contas a pagar e passivos acumulados	10,375)	10,904)	9,121)	8,382)	8,442)
Passivo estimado dos impostos sobre o rendimento	982)	994)	1,002)	879)	1,015)
Empréstimos de curto prazo e parcela corrente da dívida de longo prazo	1,051)	1,123)	1,632)	909)	850)
Dividendos a pagar	403)	374)	263)	189)	184)
Passivo circulante	12,811)	13,395)	12,018)	10,359)	10,491)
Dívida de longo prazo, excluindo parcela corrente	11,023)	10,842)	10,594)	13,286)	16,036)
Benefícios pós-aposentadoria	512)	175)	165)	231)	1,049)
Impostos diferidos	67)	140)	61)	94)	19)
Outros passivos	2,172)	2,046)	2,308)	2,255)	2,350)
Passivo não circulante	13,774)	13,203)	13,128)	15,866)	19,454)
Total do passivo	26,585)	26,598)	25,146)	26,225)	29,945)
Ações ordinárias	11,458)	11,624)	11,837)	12,608)	12,970)
Ações em tesouraria	(1,773)	(678)	(1,016)	(2,233)	(3,033)
Lucros não distribuídos	16,395)	13,497)	10,719)	8,199)	7,018)
Outras perdas abrangentes acumuladas	(4,950)	(4,254)	(3,855)	(3,570)	(4,884)
Total do patrimônio líquido do SLB	21,130)	20,189)	17,685)	15,004)	12,071)
Interesses não controladores	1,220)	1,170)	304)	282)	418)
Patrimônio líquido total	22,350)	21,359)	17,989)	15,286)	12,489)
Total do passivo e do patrimônio líquido	48,935)	47,957)	43,135)	41,511)	42,434)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

Ao analisar as tendências financeiras observadas ao longo do período de cinco anos, nota-se uma expansão contínua do patrimônio líquido da empresa, que aumentou de aproximadamente US$ 12 bilhões em 2020 para cerca de US$ 22,35 bilhões em 2024, indicando crescimento constante do valor patrimonial. Esse incremento reflete, principalmente, o aumento nos lucros não distribuídos, que passaram de US$ 7,0 bilhões em 2020 para US$ 16,4 bilhões em 2024, sinalizando uma estratégia voltada ao fortalecimento do resultado acumulado e à retenção de lucros para reinvestimento. O total do passivo apresentou variação irregular, porém, manteve-se em patamares elevados, na faixa de aproximadamente US$ 25 bilhões a US$ 26 bilhões. Destaca-se o aumento na Dívida de longo prazo, que passou de US$ 16,0 bilhões em 2020 para US$ 11,03 bilhões em 2024, indicando uma redução dessa componente específica, possivelmente refletindo a quitação ou renegociação de dívidas de longo prazo. Por outro lado, o passivo circulante cresceu de US$ 10,491 bilhões em 2020 para US$ 12,811 bilhões em 2024, contribuindo para o aumento do passivo total. Os contas a pagar e os passivos acumulados tiveram crescimento, especialmente o passivo circulante, que aumentou de US$ 10,491 bilhões em 2020 para US$ 12,811 bilhões em 2024, refletindo maior volume de obrigações de curto prazo. A provisão para benefícios pós-aposentadoria apresentou aumento expressivo de US$ 175 milhões em 2023 para US$ 512 milhões em 2024, indicando um crescimento potencial de obrigações futuras relacionadas às benefícios aos funcionários aposentados. No componente de ativos, observa-se que o total do patrimônio líquido cresceu de forma consistente, o que demonstra a manutenção de uma base de capital fortalecida. As ações em tesouraria mostraram variações, com uma redução de US$ 3 bilhões em 2020 para US$ 678 milhões em 2023, porém, houve aumento para US$ 1,773 bilhões em 2024, podendo indicar recompras ou ajustes na gestão de ações próprias. O faturamento e arrecadação em dinheiro acima da receita demonstraram tendência de aumento acentuado, passando de US$ 941 milhões em 2020 para quase US$ 2 bilhões em 2024, sinalizando maior geração de caixa operacional. Além disso, outros itens como contas a pagar, folhas de pagamento e impostos sobre o rendimento mantiveram-se relativamente estáveis ou com leves variações, sugerindo estabilidade na gestão das obrigações financeiras de curto prazo. Quanto às outras perdas abrangentes acumuladas, houve uma piora no saldo negativo, passando de US$ 3,884 bilhões em 2020 para US$ 4,950 bilhões em 2024, o que pode indicar impactos de fatores não recorrentes ou variações nos instrumentos de hedge e demais componentes de outros resultados abrangentes. Por fim, a soma do passivo e do patrimônio líquido indica uma expansão do total de recursos da companhia, refletindo o crescimento geral da dimensão financeira da entidade ao longo do período considerado. Essas tendências sugerem uma estratégia de fortalecimento patrimonial, gerência ativa do endividamento de longo prazo e aumento na geração de caixa operacional, apesar de manter níveis elevados de passivos que requerem monitoramento contínuo.

Schlumberger Ltd. (NYSE:SLB)

Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido