Demonstração dos fluxos de caixa
Dados trimestrais

A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.

A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.

Hewlett Packard Enterprise Co., demonstração consolidada dos fluxos de caixa (dados trimestrais)

US$ em milhões

3 meses encerrados	30 de abr. de 2024	31 de jan. de 2024	31 de out. de 2023	31 de jul. de 2023	30 de abr. de 2023	31 de jan. de 2023	31 de out. de 2022	31 de jul. de 2022	30 de abr. de 2022	31 de jan. de 2022	31 de out. de 2021	31 de jul. de 2021	30 de abr. de 2021	31 de jan. de 2021	31 de out. de 2020	31 de jul. de 2020	30 de abr. de 2020	31 de jan. de 2020	31 de out. de 2019	31 de jul. de 2019	30 de abr. de 2019	31 de jan. de 2019	31 de out. de 2018	31 de jul. de 2018	30 de abr. de 2018	31 de jan. de 2018
Lucro (prejuízo) líquido atribuível à HPE	314)	387)	642)	464)	418)	501)	(304)	409)	250)	513)	2,553)	392)	259)	223)	157)	9)	(821)	333)	480)	(27)	419)	177)	(757)	451)	778)	1,436)
Depreciação e amortização	642)	657)	655)	654)	651)	656)	618)	620)	621)	621)	641)	643)	639)	674)	652)	642)	641)	690)	616)	632)	648)	639)	645)	641)	655)	635)
Redução ao valor recuperável do goodwill	—)	—)	—)	—)	—)	—)	905)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	865)	—)	—)	—)	—)	—)	88)	—)	—)	—)
Despesa de compensação baseada em ações	120)	141)	71)	91)	126)	140)	85)	64)	114)	128)	78)	86)	105)	113)	59)	55)	67)	93)	61)	58)	74)	75)	44)	56)	83)	103)
Provisão para perdas com estoques e créditos	81)	32)	41)	92)	52)	45)	25)	24)	167)	46)	27)	51)	46)	52)	100)	80)	87)	41)	59)	63)	76)	42)	61)	56)	40)	41)
Encargos de reestruturação	11)	7)	109)	38)	23)	72)	112)	34)	31)	37)	128)	126)	134)	232)	216)	305)	164)	84)	75)	94)	19)	33)	151)	131)	94)	174)
Impostos diferidos sobre o lucro (prejuízo)	22)	(22)	(65)	(71)	49)	20)	(188)	(7)	(91)	37)	(11)	(61)	(24)	(71)	(80)	(111)	(75)	(28)	194)	541)	(26)	370)	3,444)	(51)	171)	(1,335)
Resultado de participações societárias	(42)	(46)	(65)	(73)	(49)	(58)	(83)	(68)	(33)	(31)	(71)	(79)	(4)	(26)	(17)	(27)	10)	(33)	1)	(3)	(3)	(15)	(15)	(11)	10)	(22)
Dividendos recebidos de participações societárias	—)	—)	166)	34)	—)	—)	159)	38)	—)	—)	146)	38)	—)	—)	130)	35)	—)	—)	85)	71)	—)	—)	117)	—)	47)	—)
Outros, líquidos	56)	72)	38)	4)	49)	(60)	316)	40)	(19)	(27)	85)	55)	(3)	65)	48)	107)	44)	(36)	70)	89)	(1)	46)	(213)	(42)	(5)	102)
Contas a receber	(66)	(310)	(46)	253)	482)	(112)	(743)	(260)	274)	543)	(652)	(371)	(14)	446)	(530)	(254)	241)	82)	59)	172)	30)	113)	(357)	179)	(8)	(34)
Financiamento de recebíveis	(137)	(190)	263)	(204)	(143)	(523)	121)	103)	289)	181)	(191)	130)	16)	(120)	(76)	(338)	31)	(104)	(85)	(293)	124)	(156)	(138)	44)	15)	(287)
Inventário	(1,347)	(1,461)	(91)	(291)	287)	495)	387)	(239)	(27)	(834)	(607)	(855)	(349)	(148)	726)	(57)	(992)	(204)	(20)	(87)	54)	99)	285)	42)	(441)	(146)
Contas a pagar	1,985)	1,041)	1,491)	74)	(1,025)	(2,195)	1,878)	1,152)	(885)	(438)	458)	986)	325)	(161)	(656)	504)	177)	(250)	301)	(261)	(309)	(256)	(99)	(105)	284)	(107)
Impostos sobre o lucro	28)	67)	(60)	27)	(47)	46)	111)	4)	146)	(111)	(67)	24)	4)	(34)	(37)	40)	(98)	(27)	28)	(936)	(78)	(107)	(2,245)	(54)	(1,208)	(1,009)
Reestruturação	(43)	(78)	(74)	(54)	(51)	(96)	(67)	(70)	(83)	(114)	(101)	(102)	(104)	(220)	(128)	(106)	(157)	(87)	(70)	(63)	(88)	(110)	(107)	(126)	(188)	(226)
Outros ativos e passivos	(531)	(233)	(232)	487)	67)	240)	(296)	(590)	(375)	(627)	540)	67)	(208)	(62)	183)	588)	(84)	(633)	(422)	1,146)	48)	(568)	422)	38)	(80)	817)
Variações de ativos e passivos operacionais, líquidas de aquisições	(111)	(1,164)	1,251)	292)	(430)	(2,145)	1,391)	100)	(661)	(1,400)	(620)	(121)	(330)	(299)	(518)	377)	(882)	(1,223)	(209)	(322)	(219)	(985)	(2,239)	18)	(1,626)	(992)
Ajustes para reconciliar o lucro (prejuízo) líquido com o caixa líquido fornecido por (usado em) atividades operacionais	779)	(323)	2,201)	1,061)	471)	(1,330)	3,340)	845)	129)	(589)	403)	738)	563)	740)	590)	1,463)	921)	(412)	952)	1,223)	568)	205)	2,083)	798)	(531)	(1,294)
Caixa líquido fornecido por (usado em) atividades operacionais	1,093)	64)	2,843)	1,525)	889)	(829)	3,036)	1,254)	379)	(76)	2,956)	1,130)	822)	963)	747)	1,472)	100)	(79)	1,432)	1,196)	987)	382)	1,326)	1,249)	247)	142)
Investimento em imobilizado	(560)	(656)	(675)	(671)	(688)	(794)	(1,000)	(773)	(725)	(624)	(770)	(684)	(535)	(513)	(604)	(620)	(591)	(568)	(703)	(625)	(799)	(729)	(827)	(767)	(693)	(669)
Produto da venda de bens do ativo imobilizado	122)	96)	255)	102)	86)	159)	238)	106)	135)	123)	80)	80)	81)	113)	80)	72)	89)	462)	149)	77)	214)	157)	533)	269)	177)	115)
Compras de investimentos	—)	(16)	(5)	(5)	(5)	—)	(1)	(14)	(19)	(21)	(16)	(25)	(12)	(7)	(23)	(5)	(14)	(59)	(6)	(8)	(20)	(5)	(1)	(24)	(5)	(3)
Produto de vencimentos e vendas de investimentos	1)	4)	1)	4)	—)	4)	8)	182)	28)	44)	4)	1)	9)	1)	19)	1)	20)	8)	14)	10)	1)	1)	2)	11)	85)	—)
Garantia financeira postada	(60)	(439)	(33)	(401)	(327)	(682)	(108)	—)	(30)	(10)	(30)	(242)	(365)	(266)	(71)	(522)	(3)	(48)	(71)	(17)	(70)	(245)	(229)	(127)	(485)	(706)
Garantia financeira recebida	130)	271)	359)	310)	375)	108)	—)	102)	119)	153)	25)	483)	277)	20)	28)	24)	466)	147)	4)	233)	226)	281)	134)	402)	787)	144)
Pagamentos efetuados no âmbito de aquisições de empresas, líquidos de numerário adquirido	—)	—)	—)	(355)	(374)	(32)	—)	—)	—)	—)	(372)	(99)	(34)	—)	(853)	—)	(7)	(6)	(1,445)	(5)	—)	(76)	—)	(178)	(29)	—)
Produto de alienações de empresas, líquido	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	13)	—)
Caixa líquido utilizado nas atividades de investimento	(367)	(740)	(98)	(1,016)	(933)	(1,237)	(863)	(397)	(492)	(335)	(1,079)	(486)	(579)	(652)	(1,424)	(1,050)	(40)	(64)	(2,058)	(335)	(448)	(616)	(388)	(414)	(150)	(1,119)
Captações de curto prazo com vencimentos originais inferiores a 90 dias, líquidas	(28)	(17)	7)	(398)	(401)	745)	(14)	58)	3)	53)	(6)	(69)	13)	26)	(45)	(46)	(45)	127)	(78)	—)	37)	(12)	(79)	109)	(22)	(3)
Produto da dívida, líquido dos custos de emissão	216)	859)	839)	1,041)	2,584)	261)	788)	926)	306)	1,276)	324)	1,066)	1,309)	323)	262)	3,180)	3,225)	340)	2,507)	385)	236)	389)	1,563)	283)	341)	270)
Pagamento da dívida	(1,703)	(515)	(1,825)	(634)	(1,767)	(661)	(2,051)	(601)	(707)	(633)	(3,124)	(597)	(1,133)	(611)	(3,700)	(468)	(481)	(450)	(1,331)	(312)	(226)	(334)	(1,600)	(1,928)	(357)	(253)
Liquidação de caixa para dívida de hedge de derivativos	—)	—)	—)	(5)	(2)	—)	(8)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Receitas líquidas (pagamentos) relacionadas com actividades de adjudicação baseadas em existências	—)	(94)	(6)	6)	1)	(107)	(7)	14)	(3)	(57)	(11)	9)	7)	(34)	(2)	13)	(4)	(43)	24)	15)	26)	(17)	12)	15)	72)	17)
Recompra de ações ordinárias	(45)	(3)	(55)	(187)	(106)	(73)	(128)	(197)	(58)	(129)	(213)	—)	—)	—)	—)	—)	(151)	(204)	(284)	(577)	(574)	(814)	(983)	(936)	(907)	(742)
Transferência líquida de caixa e equivalentes de caixa para a Everett	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(13)	(28)
Transferência líquida de numerário e equivalentes de caixa de Seattle	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	226)	(70)
Dividendos em dinheiro pagos a participações não controladoras, líquidos de contribuições	—)	(8)	—)	—)	—)	—)	(6)	—)	—)	—)	(10)	—)	—)	(8)	—)	—)	(8)	1)	—)	—)	—)	—)	—)	(1)	(8)	—)
Dividendos em dinheiro pagos aos acionistas	(169)	(169)	(154)	(154)	(155)	(156)	(154)	(156)	(156)	(155)	(157)	(157)	(156)	(155)	(154)	(154)	(154)	(156)	(147)	(150)	(154)	(157)	(164)	(170)	(116)	(120)
Caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (utilizado em)	(1,729)	53)	(1,194)	(331)	154)	9)	(1,580)	44)	(615)	355)	(3,197)	252)	40)	(459)	(3,639)	2,525)	2,382)	(385)	691)	(639)	(655)	(945)	(1,251)	(2,628)	(784)	(929)
Efeito das variações cambiais sobre caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito	(45)	14)	(102)	(1)	1)	138)	(279)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Aumento (diminuição) de caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito	(1,048)	(609)	1,449)	177)	111)	(1,919)	314)	901)	(728)	(56)	(1,320)	896)	283)	(148)	(4,316)	2,947)	2,442)	(528)	65)	222)	(116)	(1,179)	(313)	(1,793)	(687)	(1,906)

O exame dos dados trimestrais revela várias tendências e padrões relevantes ao longo do período analisado.

Lucro líquido atribuível à empresa: Períodos iniciais mostram valores positivos, com destaque para picos de lucratividade, seguido de períodos de prejuízo que se alternam ao longo do tempo. Notavelmente, há um prejuízo significativo no último trimestre de 2018 e no primeiro trimestre de 2020, indicando períodos de desafiadoras condições operacionais ou eventos extraordinários.
Depreciação e amortização: Os valores permanecem relativamente estáveis ao longo dos trimestres, sugerindo uma política de amortização constante e um ativo fixo de valor consistente.
Redução ao valor recuperável do goodwill: Registros pontuais de ajustes no goodwill indicam eventos de impairment, com valores elevados em certos trimestres de 2020 e 2021, refletindo possíveis perdas de valor associados a aquisições ou reavaliações do ativo intangível.
Despesa de compensação baseada em ações: As despesas relacionadas a incentivos baseados em ações apresentam variações substanciais, com picos no primeiro trimestre de 2021 e no terceiro de 2023. Essa volatilidade pode estar associada a alterações nas estratégias de remuneração ou condições de mercado.
Provisão para perdas com estoques e créditos: Há períodos de aumento significativo dessas provisões, especialmente no trimestre de outubro de 2020, e novamente em 2022, indicando deterioração na qualidade dos ativos circulantes ou em expectativas de recuperação.
Encargos de reestruturação: O padrão demonstra frequência de custos relacionados a reestruturações organizacionais, com picos em certos trimestres de 2020 e 2021, refletindo esforços de ajuste estratégico, possivelmente em resposta a condições de mercado ou reorientações corporativas.
Impostos diferidos sobre o lucro (prejuízo): Oscilações agressivas, com valores positivos e negativos expressivos, apontando para complexidades fiscais e variabilidade nas estratégias de reconhecimento de impostos diferidos. O impacto mais acentuado ocorre no primeiro trimestre de 2018 e no quarto trimestre de 2020.
Resultado de participações societárias e dividendos recebidos: Esporadicamente, há resultados negativos de participações, enquanto os dividendos de participações recebidos apresentam variações significativas, indicando fluxos de caixa provenientes dessas fontes podem ser altamente imprevisíveis.
Outros itens líquidos: Os valores exibem alta volatilidade, refletindo desde componentes de receita ou despesa atípicas até ajustes contábeis pontuais ao longo do período.
Contas a receber: Inversões acentuadas, com períodos de valores negativos e positivos expressivos, sugerem dificuldades de liquidez em certos trimestres, potencialmente relacionadas a problemas de cobrança ou redução de vendas.
Inventário: O comportamento evidencia períodos de acúmulo e redução de estoques, muitas vezes com valores negativos que indicam liquidação ou obsolescência de inventário, notadamente em 2021 e 2022.
Contas a pagar e impostos sobre o lucro: Ambos itens apresentam frequência de valores negativos e positivos, refletindo ciclos de pagamento de fornecedores e obrigações fiscais. Durante certos períodos, como o quarto trimestre de 2020 e o primeiro de 2021, há forte incremento nas contas a pagar.
Financiamento de recebíveis e dívidas: Dados evidenciam estratégias periódicas de captação e pagamento de dívidas, com valor significativo de dívida líquida ao longo do tempo. O pagamento de dívidas mostra uma tendência de aumento, especialmente em períodos de maior necessidade de liquidez.
Caixa líquido das atividades operacionais e de investimento: As atividades operacionais geralmente demonstram geração consistente de caixa, embora haja períodos de forte intensidade de entrada e saída, como no quarto trimestre de 2020, acompanhado de investimentos substanciais em imobilizado e ativos financeiros, muitas vezes resultando em fluxo negativo de caixa de investimentos.
Recompras de ações e fluxo de caixa: Recomendações de ações têm ocorrido de forma contínua, com variações de magnitude. O fluxo de caixa de atividades de financiamento indica períodos de forte saída, muitas vezes relacionados ao pagamento de dívidas ou recompra de ações.
Aumento (diminuição) de caixa: O saldo geral de caixa apresenta volatilidade, expressado por variações substanciais, positivas ou negativas, dependendo do trimestre, especialmente em 2020 e 2021, refletindo uma gestão de liquidez adaptativa às condições de mercado e às necessidades de capital da empresa.

De modo geral, o desempenho financeiro demonstra forte oscilação, com períodos de lucratividade seguidos de prejuízos e mudanças expressivas nos indicadores de liquidez e endividamento. Os padrões sugerem uma empresa sujeita a condições de mercado agravadas por eventos externos, que alternam momentos de forte geração de caixa com períodos de forte necessidade de financiamento ou ajuste estratégico.

Hewlett Packard Enterprise Co. (NYSE:HPE)

Demonstração dos fluxos de caixa Dados trimestrais

Demonstração dos fluxos de caixa
Dados trimestrais