Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-10-31), 10-K (Data do relatório: 2022-10-31), 10-K (Data do relatório: 2021-10-31), 10-K (Data do relatório: 2020-10-31), 10-K (Data do relatório: 2019-10-31), 10-K (Data do relatório: 2018-10-31).
1 2023 cálculo
Provisão em percentagem do contas a receber, bruto = 100 × Provisão para créditos de liquidação duvidosa ÷ Contas a receber, bruto
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período de 2018 a 2023. Observa-se uma flutuação na provisão para créditos de liquidação duvidosa, com um pico em 2020, seguido de declínio e um novo aumento em 2023, indicando variações na avaliação do risco de crédito.
As contas a receber, em valores brutos, apresentaram uma trajetória inicial de redução entre 2018 e 2019. Em 2020, houve um aumento, seguido de um crescimento contínuo até 2022. Contudo, em 2023, registrou-se uma diminuição significativa, sugerindo possíveis mudanças nas políticas de crédito, na eficiência da cobrança ou na demanda dos clientes.
- Provisão para créditos de liquidação duvidosa
- A provisão, expressa em milhões de dólares americanos, iniciou em 39 em 2018, diminuiu para 31 em 2019, aumentou para 46 em 2020, reduziu para 23 em 2021 e 25 em 2022, finalizando em 37 em 2023. Essa variação sugere uma gestão dinâmica do risco de crédito.
- Contas a receber, bruto
- As contas a receber, em milhões de dólares americanos, diminuíram de 3302 em 2018 para 2988 em 2019, aumentaram para 3432 em 2020 e continuaram a crescer para 4002 em 2021 e 4126 em 2022, antes de diminuir para 3518 em 2023. Essa flutuação pode estar relacionada a fatores sazonais, estratégias de vendas ou condições econômicas.
A provisão em percentagem das contas a receber, bruto, demonstrou uma redução de 1.18% em 2018 para 1.04% em 2019, seguida de um aumento para 1.34% em 2020. Em 2021, houve uma queda acentuada para 0.57%, com uma ligeira elevação para 0.61% em 2022 e um aumento mais expressivo para 1.05% em 2023. Essa variação percentual acompanha, em certa medida, a flutuação da provisão absoluta, mas também reflete as mudanças no volume total das contas a receber.
Em resumo, os dados indicam uma gestão ativa do risco de crédito, com ajustes na provisão para créditos de liquidação duvidosa em resposta às condições do mercado e ao desempenho das contas a receber. A diminuição das contas a receber em 2023 merece atenção, pois pode indicar uma mudança significativa na dinâmica de vendas ou cobrança.
Provisão para perdas com crédito
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-10-31), 10-K (Data do relatório: 2022-10-31), 10-K (Data do relatório: 2021-10-31), 10-K (Data do relatório: 2020-10-31), 10-K (Data do relatório: 2019-10-31), 10-K (Data do relatório: 2018-10-31).
1 2023 cálculo
Provisão em percentagem dos créditos de financiamento, bruta = 100 × Provisão para perdas com crédito ÷ Financiamento de recebíveis brutos
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em três áreas principais: provisão para perdas com crédito, financiamento de recebíveis brutos e a provisão expressa como percentual do financiamento bruto.
- Provisão para Perdas com Crédito
- Observa-se um aumento gradual na provisão para perdas com crédito entre 2018 e 2021, partindo de 120 milhões de dólares para atingir 228 milhões de dólares. Em 2022, houve um aumento significativo para 325 milhões de dólares, seguido por uma diminuição em 2023, retornando a 243 milhões de dólares. Esta flutuação sugere uma possível resposta a eventos econômicos ou mudanças na qualidade do crédito ao longo do período.
- Financiamento de Recebíveis Brutos
- O financiamento de recebíveis brutos apresentou uma trajetória ascendente de 2018 a 2019, de 8256 milhões de dólares para 8652 milhões de dólares. Houve um crescimento contínuo até 2020, atingindo 9058 milhões de dólares, seguido por um pico em 2021 com 9198 milhões de dólares. Em 2022, registrou-se uma queda para 8359 milhões de dólares, com uma recuperação parcial em 2023, alcançando 8814 milhões de dólares. A variação indica flutuações na atividade de crédito ou nas estratégias de financiamento.
- Provisão em Percentagem dos Créditos de Financiamento, Bruta
- A provisão em percentagem dos créditos de financiamento bruto demonstrou uma tendência de alta constante de 2018 a 2022. Iniciando em 1.45% em 2018, atingiu 3.89% em 2022. Em 2023, houve uma diminuição notável para 2.76%. Este movimento sugere uma gestão de risco mais conservadora ao longo do tempo, culminando em um aumento significativo na porcentagem provisionada, seguido por um ajuste em 2023, possivelmente refletindo uma melhora na percepção do risco de crédito ou uma reavaliação das políticas de provisão.
Em resumo, os dados indicam uma dinâmica complexa entre o volume de financiamento, a provisão para perdas e a percepção do risco de crédito. A correlação entre o aumento da provisão percentual e a provisão absoluta, especialmente em 2022, merece atenção adicional para compreender os fatores subjacentes que influenciaram essas mudanças.