Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Aceitamos:
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-02-03), 10-K (Data do relatório: 2023-01-28), 10-K (Data do relatório: 2022-01-29), 10-K (Data do relatório: 2021-01-30), 10-K (Data do relatório: 2020-02-01), 10-K (Data do relatório: 2019-02-02).
1 2024 cálculo
Provisão em percentagem dos créditos brutos = 100 × Concessão ÷ Recebíveis brutos
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período examinado. Observa-se uma flutuação significativa na concessão, com um aumento expressivo em 2020, seguido por uma redução gradual até 2023 e um novo aumento em 2024, retornando a níveis próximos aos de 2020.
Os recebíveis brutos apresentaram um crescimento inicial de 2019 para 2020, seguido por uma diminuição em 2021. Em 2022, houve uma recuperação, atingindo um valor superior ao de 2020, mas em 2024, registrou-se uma queda considerável, retornando a um patamar inferior ao de 2021.
A provisão em percentagem dos créditos brutos demonstrou uma alta considerável em 2020, indicando um aumento no risco de crédito percebido. Posteriormente, houve uma diminuição consistente até 2023, sugerindo uma melhora na qualidade do crédito ou uma revisão das políticas de provisão. Contudo, em 2024, a provisão aumentou significativamente, possivelmente refletindo uma deterioração das condições de crédito ou uma postura mais conservadora na avaliação de riscos.
- Concessão
- Apresenta um padrão volátil, com picos e quedas ao longo do período, indicando mudanças na estratégia de crédito ou nas condições de mercado.
- Recebíveis brutos
- Demonstram um ciclo de crescimento, declínio e recuperação, influenciado por fatores como volume de vendas, condições de crédito e práticas de cobrança.
- Provisão em percentagem dos créditos brutos
- Reflete a avaliação de risco de crédito, com aumentos indicando maior cautela e diminuições sugerindo menor percepção de risco.
A correlação entre a concessão e os recebíveis brutos sugere uma relação direta, onde o aumento da concessão geralmente leva a um aumento nos recebíveis brutos. A flutuação da provisão, por sua vez, parece responder a mudanças nos recebíveis brutos e nas condições econômicas gerais.