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Abbott Laboratories (NYSE:ABT)

Análise da DuPont: Agregação do índice de ROE, ROAe margem de lucro líquido 
Dados trimestrais

Microsoft Excel

A ROE decomposição envolve a expressão do lucro líquido dividido pelo patrimônio líquido como produto dos índices componentes.

Desagregado de ROE em dois componentes

Abbott Laboratories, decomposição de ROE (dados trimestrais)

Microsoft Excel
ROE = ROA × Índice de alavancagem financeira
31 de mar. de 2025 27.66% = 16.58% × 1.67
31 de dez. de 2024 28.12% = 16.46% × 1.71
30 de set. de 2024 14.49% = 7.76% × 1.87
30 de jun. de 2024 14.13% = 7.61% × 1.86
31 de mar. de 2024 14.51% = 7.77% × 1.87
31 de dez. de 2023 14.83% = 7.82% × 1.90
30 de set. de 2023 13.77% = 7.16% × 1.92
30 de jun. de 2023 13.88% = 7.04% × 1.97
31 de mar. de 2023 15.68% = 7.87% × 1.99
31 de dez. de 2022 18.90% = 9.31% × 2.03
30 de set. de 2022 22.11% = 10.84% × 2.04
30 de jun. de 2022 23.44% = 11.53% × 2.03
31 de mar. de 2022 21.82% = 10.44% × 2.09
31 de dez. de 2021 19.75% = 9.40% × 2.10
30 de set. de 2021 21.04% = 9.82% × 2.14
30 de jun. de 2021 18.86% = 8.70% × 2.17
31 de mar. de 2021 17.06% = 7.86% × 2.17
31 de dez. de 2020 13.71% = 6.20% × 2.21
30 de set. de 2020 — = — × 2.20
30 de jun. de 2020 — = — × 2.25
31 de mar. de 2020 — = — × 2.21

Com base em relatórios: 10-Q (Data do relatório: 2025-03-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2024-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-03-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-03-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-03-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-03-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-03-31).

A principal razão para a diminuição do índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) em relação ao 1º trimestre de 2025 é a diminuição do índice de alavancagem financeira.

Desagregado de ROE em três componentes

Abbott Laboratories, decomposição de ROE (dados trimestrais)

Microsoft Excel
ROE = Índice de margem de lucro líquido × Giro de ativos × Índice de alavancagem financeira
31 de mar. de 2025 27.66% = 31.89% × 0.52 × 1.67
31 de dez. de 2024 28.12% = 31.95% × 0.52 × 1.71
30 de set. de 2024 14.49% = 13.99% × 0.55 × 1.87
30 de jun. de 2024 14.13% = 13.65% × 0.56 × 1.86
31 de mar. de 2024 14.51% = 13.96% × 0.56 × 1.87
31 de dez. de 2023 14.83% = 14.27% × 0.55 × 1.90
30 de set. de 2023 13.77% = 12.92% × 0.55 × 1.92
30 de jun. de 2023 13.88% = 12.83% × 0.55 × 1.97
31 de mar. de 2023 15.68% = 13.98% × 0.56 × 1.99
31 de dez. de 2022 18.90% = 15.88% × 0.59 × 2.03
30 de set. de 2022 22.11% = 17.52% × 0.62 × 2.04
30 de jun. de 2022 23.44% = 18.78% × 0.61 × 2.03
31 de mar. de 2022 21.82% = 17.35% × 0.60 × 2.09
31 de dez. de 2021 19.75% = 16.42% × 0.57 × 2.10
30 de set. de 2021 21.04% = 17.12% × 0.57 × 2.14
30 de jun. de 2021 18.86% = 15.85% × 0.55 × 2.17
31 de mar. de 2021 17.06% = 15.33% × 0.51 × 2.17
31 de dez. de 2020 13.71% = 12.99% × 0.48 × 2.21
30 de set. de 2020 — = — × — × 2.20
30 de jun. de 2020 — = — × — × 2.25
31 de mar. de 2020 — = — × — × 2.21

Com base em relatórios: 10-Q (Data do relatório: 2025-03-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2024-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-03-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-03-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-03-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-03-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-03-31).

A principal razão para a diminuição do índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) em relação ao 1º trimestre de 2025 é a diminuição do índice de alavancagem financeira.

Desagregado de ROE em cinco componentes

Abbott Laboratories, decomposição de ROE (dados trimestrais)

Microsoft Excel
ROE = Carga tributária × Encargos com juros × Margem EBIT × Giro de ativos × Índice de alavancagem financeira
31 de mar. de 2025 27.66% = 1.84 × 0.93 × 18.67% × 0.52 × 1.67
31 de dez. de 2024 28.12% = 1.91 × 0.93 × 18.05% × 0.52 × 1.71
30 de set. de 2024 14.49% = 0.85 × 0.92 × 17.86% × 0.55 × 1.87
30 de jun. de 2024 14.13% = 0.85 × 0.91 × 17.47% × 0.56 × 1.86
31 de mar. de 2024 14.51% = 0.86 × 0.91 × 17.76% × 0.56 × 1.87
31 de dez. de 2023 14.83% = 0.86 × 0.91 × 18.20% × 0.55 × 1.90
30 de set. de 2023 13.77% = 0.83 × 0.91 × 17.07% × 0.55 × 1.92
30 de jun. de 2023 13.88% = 0.82 × 0.91 × 17.11% × 0.55 × 1.97
31 de mar. de 2023 15.68% = 0.83 × 0.92 × 18.24% × 0.56 × 1.99
31 de dez. de 2022 18.90% = 0.83 × 0.94 × 20.31% × 0.59 × 2.03
30 de set. de 2022 22.11% = 0.85 × 0.95 × 21.87% × 0.62 × 2.04
30 de jun. de 2022 23.44% = 0.85 × 0.95 × 23.22% × 0.61 × 2.03
31 de mar. de 2022 21.82% = 0.85 × 0.94 × 21.51% × 0.60 × 2.09
31 de dez. de 2021 19.75% = 0.86 × 0.94 × 20.30% × 0.57 × 2.10
30 de set. de 2021 21.04% = 0.88 × 0.94 × 20.83% × 0.57 × 2.14
30 de jun. de 2021 18.86% = 0.89 × 0.93 × 19.25% × 0.55 × 2.17
31 de mar. de 2021 17.06% = 0.90 × 0.92 × 18.54% × 0.51 × 2.17
31 de dez. de 2020 13.71% = 0.90 × 0.90 × 16.00% × 0.48 × 2.21
30 de set. de 2020 — = — × — × — × — × 2.20
30 de jun. de 2020 — = — × — × — × — × 2.25
31 de mar. de 2020 — = — × — × — × — × 2.21

Com base em relatórios: 10-Q (Data do relatório: 2025-03-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2024-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-03-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-03-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-03-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-03-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-03-31).

A principal razão para a diminuição do índice de retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) no 1º trimestre de 2025 é a diminuição do efeito dos impostos medidos pelo índice de carga tributária.

Desagregado de ROA em dois componentes

Abbott Laboratories, decomposição de ROA (dados trimestrais)

Microsoft Excel
ROA = Índice de margem de lucro líquido × Giro de ativos
31 de mar. de 2025 16.58% = 31.89% × 0.52
31 de dez. de 2024 16.46% = 31.95% × 0.52
30 de set. de 2024 7.76% = 13.99% × 0.55
30 de jun. de 2024 7.61% = 13.65% × 0.56
31 de mar. de 2024 7.77% = 13.96% × 0.56
31 de dez. de 2023 7.82% = 14.27% × 0.55
30 de set. de 2023 7.16% = 12.92% × 0.55
30 de jun. de 2023 7.04% = 12.83% × 0.55
31 de mar. de 2023 7.87% = 13.98% × 0.56
31 de dez. de 2022 9.31% = 15.88% × 0.59
30 de set. de 2022 10.84% = 17.52% × 0.62
30 de jun. de 2022 11.53% = 18.78% × 0.61
31 de mar. de 2022 10.44% = 17.35% × 0.60
31 de dez. de 2021 9.40% = 16.42% × 0.57
30 de set. de 2021 9.82% = 17.12% × 0.57
30 de jun. de 2021 8.70% = 15.85% × 0.55
31 de mar. de 2021 7.86% = 15.33% × 0.51
31 de dez. de 2020 6.20% = 12.99% × 0.48
30 de set. de 2020 — = — × —
30 de jun. de 2020 — = — × —
31 de mar. de 2020 — = — × —

Com base em relatórios: 10-Q (Data do relatório: 2025-03-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2024-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-03-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-03-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-03-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-03-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-03-31).

A principal razão para o aumento do índice de retorno sobre ativos (ROA) em relação ao 1º trimestre de 2025 é o aumento do índice de giro de ativos.

Desagregado do ROA em quatro componentes

Abbott Laboratories, decomposição de ROA (dados trimestrais)

Microsoft Excel
ROA = Carga tributária × Encargos com juros × Margem EBIT × Giro de ativos
31 de mar. de 2025 16.58% = 1.84 × 0.93 × 18.67% × 0.52
31 de dez. de 2024 16.46% = 1.91 × 0.93 × 18.05% × 0.52
30 de set. de 2024 7.76% = 0.85 × 0.92 × 17.86% × 0.55
30 de jun. de 2024 7.61% = 0.85 × 0.91 × 17.47% × 0.56
31 de mar. de 2024 7.77% = 0.86 × 0.91 × 17.76% × 0.56
31 de dez. de 2023 7.82% = 0.86 × 0.91 × 18.20% × 0.55
30 de set. de 2023 7.16% = 0.83 × 0.91 × 17.07% × 0.55
30 de jun. de 2023 7.04% = 0.82 × 0.91 × 17.11% × 0.55
31 de mar. de 2023 7.87% = 0.83 × 0.92 × 18.24% × 0.56
31 de dez. de 2022 9.31% = 0.83 × 0.94 × 20.31% × 0.59
30 de set. de 2022 10.84% = 0.85 × 0.95 × 21.87% × 0.62
30 de jun. de 2022 11.53% = 0.85 × 0.95 × 23.22% × 0.61
31 de mar. de 2022 10.44% = 0.85 × 0.94 × 21.51% × 0.60
31 de dez. de 2021 9.40% = 0.86 × 0.94 × 20.30% × 0.57
30 de set. de 2021 9.82% = 0.88 × 0.94 × 20.83% × 0.57
30 de jun. de 2021 8.70% = 0.89 × 0.93 × 19.25% × 0.55
31 de mar. de 2021 7.86% = 0.90 × 0.92 × 18.54% × 0.51
31 de dez. de 2020 6.20% = 0.90 × 0.90 × 16.00% × 0.48
30 de set. de 2020 — = — × — × — × —
30 de jun. de 2020 — = — × — × — × —
31 de mar. de 2020 — = — × — × — × —

Com base em relatórios: 10-Q (Data do relatório: 2025-03-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2024-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-03-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-03-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-03-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-03-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-03-31).

A principal razão para o aumento do índice de retorno sobre ativos (ROA) em relação ao 1º trimestre de 2025 é o aumento da rentabilidade operacional medida pelo índice de margem EBIT.

Desagregação do índice de margem de lucro líquido

Abbott Laboratories, decomposição do índice de margem de lucro líquido (dados trimestrais)

Microsoft Excel
Índice de margem de lucro líquido = Carga tributária × Encargos com juros × Margem EBIT
31 de mar. de 2025 31.89% = 1.84 × 0.93 × 18.67%
31 de dez. de 2024 31.95% = 1.91 × 0.93 × 18.05%
30 de set. de 2024 13.99% = 0.85 × 0.92 × 17.86%
30 de jun. de 2024 13.65% = 0.85 × 0.91 × 17.47%
31 de mar. de 2024 13.96% = 0.86 × 0.91 × 17.76%
31 de dez. de 2023 14.27% = 0.86 × 0.91 × 18.20%
30 de set. de 2023 12.92% = 0.83 × 0.91 × 17.07%
30 de jun. de 2023 12.83% = 0.82 × 0.91 × 17.11%
31 de mar. de 2023 13.98% = 0.83 × 0.92 × 18.24%
31 de dez. de 2022 15.88% = 0.83 × 0.94 × 20.31%
30 de set. de 2022 17.52% = 0.85 × 0.95 × 21.87%
30 de jun. de 2022 18.78% = 0.85 × 0.95 × 23.22%
31 de mar. de 2022 17.35% = 0.85 × 0.94 × 21.51%
31 de dez. de 2021 16.42% = 0.86 × 0.94 × 20.30%
30 de set. de 2021 17.12% = 0.88 × 0.94 × 20.83%
30 de jun. de 2021 15.85% = 0.89 × 0.93 × 19.25%
31 de mar. de 2021 15.33% = 0.90 × 0.92 × 18.54%
31 de dez. de 2020 12.99% = 0.90 × 0.90 × 16.00%
30 de set. de 2020 — = — × — × —
30 de jun. de 2020 — = — × — × —
31 de mar. de 2020 — = — × — × —

Com base em relatórios: 10-Q (Data do relatório: 2025-03-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2024-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-03-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-03-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-03-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-03-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-03-31).

A principal razão para a diminuição do índice de margem de lucro líquido no 1º trimestre de 2025 é a diminuição do efeito dos impostos medidos pelo índice de carga tributária.