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Verizon Communications Inc. (NYSE:VZ)

Qualidade dos relatórios financeiros: Acréscimos agregados 

Microsoft Excel

Os ganhos podem ser decompostos em caixa e componentes de competência. Verificou-se que a componente de competência (competência agregada) tem menos persistência do que a componente de caixa e, por conseguinte, (1) os rendimentos com uma componente de competência mais elevada são menos persistentes do que os rendimentos com uma componente de competência mais pequena, todos os outros iguais; e (2) o componente caixa dos lucros deve receber uma ponderação maior avaliando o desempenho da empresa.


Índice de competência baseado em balanços

Verizon Communications Inc., cálculo do balanço dos acréscimos agregados

US$ em milhões

Microsoft Excel
31 de dez. de 2024 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020
Ativos operacionais
Ativos totais 384,711 380,255 379,680 366,596 316,481
Menos: Caixa e equivalentes de caixa 4,194 2,065 2,605 2,921 22,171
Ativos operacionais 380,517 378,190 377,075 363,675 294,310
Passivo operacional
Total do passivo 284,136 286,456 287,217 283,396 247,209
Menos: Dívida com vencimento em um ano 22,633 12,973 9,963 7,443 5,889
Menos: Dívida de longo prazo, excluindo vencimento em um ano 121,381 137,701 140,676 143,425 123,173
Passivo operacional 140,122 135,782 136,578 132,528 118,147
 
Ativos operacionais líquidos1 240,395 242,408 240,497 231,147 176,163
Acréscimos agregados baseados em balanços2 (2,013) 1,911 9,350 54,984
Índice financeiro
Índice de competência baseado em balanços3 -0.83% 0.79% 3.96% 27.00%
Benchmarks
Índice de competência baseado em balançosConcorrentes4
AT&T Inc. -3.90% 4.66% -35.04% 3.99%
T-Mobile US Inc. -0.12% -1.84% 0.29% 7.95%
Índice de competência baseado em balançossetor
Serviços de telecomunicações -1.88% 1.72% -13.79% 11.76%
Índice de competência baseado em balançosindústria
Serviços de comunicação 5.86% 5.03% -3.70% 10.24%

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

1 2024 cálculo
Ativos operacionais líquidos = Ativos operacionais – Passivo operacional
= 380,517140,122 = 240,395

2 2024 cálculo
Acréscimos agregados baseados em balanços = Ativos operacionais líquidos2024 – Ativos operacionais líquidos2023
= 240,395242,408 = -2,013

3 2024 cálculo
Índice de competência baseado em balanços = 100 × Acréscimos agregados baseados em balanços ÷ Ativos operacionais líquidos médios
= 100 × -2,013 ÷ [(240,395 + 242,408) ÷ 2] = -0.83%

4 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.

Índice financeiro Descrição: __________ A empresa
Índice de competência baseado em balanços O índice é encontrado dividindo-se os acréscimos agregados baseados no balanço patrimonial pela média dos ativos operacionais líquidos. Usando o índice de competência baseado no balanço, a Verizon Communications Inc. deteriorou a qualidade dos lucros de 2023 a 2024.

Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixa

Verizon Communications Inc., cálculo da demonstração dos fluxos de caixa dos acréscimos agregados

US$ em milhões

Microsoft Excel
31 de dez. de 2024 31 de dez. de 2023 31 de dez. de 2022 31 de dez. de 2021 31 de dez. de 2020
Lucro líquido atribuível à Verizon 17,506 11,614 21,256 22,065 17,801
Menos: Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais 36,912 37,475 37,141 39,539 41,768
Menos: Caixa líquido utilizado nas atividades de investimento (18,674) (23,432) (28,662) (67,153) (23,512)
Demonstração de fluxo de caixa com base em accruals agregados (732) (2,429) 12,777 49,679 (455)
Índice financeiro
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixa1 -0.30% -1.01% 5.42% 24.39%
Benchmarks
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixaConcorrentes2
AT&T Inc. -4.21% -1.74% -6.03% 3.06%
T-Mobile US Inc. -1.37% -3.19% -1.31% 6.34%
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixasetor
Serviços de telecomunicações -2.08% -1.78% -0.98% 10.19%
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixaindústria
Serviços de comunicação 2.08% -2.32% -1.31% 6.83%

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31).

1 2024 cálculo
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixa = 100 × Demonstração de fluxo de caixa com base em accruals agregados ÷ Ativos operacionais líquidos médios
= 100 × -732 ÷ [(240,395 + 242,408) ÷ 2] = -0.30%

2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.

Índice financeiro Descrição: __________ A empresa
Índice de competência baseado na demonstração de fluxo de caixa O índice é encontrado dividindo-se os accruals agregados baseados na demonstração de fluxo de caixa pelos ativos operacionais líquidos médios. Usando o índice de competência baseado na demonstração do fluxo de caixa, a Verizon Communications Inc. melhorou a qualidade dos lucros de 2023 a 2024.