Balanço patrimonial: passivo e patrimônio líquido
O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.
O passivo representa obrigações de uma empresa decorrentes de eventos passados, cuja liquidação deve resultar em uma saída de benefícios econômicos da entidade.
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Paycom Software Inc., Balanço Patrimonial Consolidado: Passivo e Patrimônio Líquido
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Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31).
Observa-se um aumento consistente nos passivos totais ao longo do período analisado, passando de aproximadamente US$ 1,19 bilhão em 2018 para cerca de US$ 2,72 bilhões em 2022, indicando crescimento na obrigação financeira da empresa.
O passivo circulante apresenta uma alta significativa, crescendo de US$ 1,03 bilhão em 2018 para US$ 2,38 bilhões em 2022, o que sugere maior volume de obrigações de curto prazo, possivelmente refletindo maior liquidez ou volume de operações.
Os passivos de longo prazo também demonstraram crescimento, de US$ 158,5 milhões em 2018 para US$ 342,9 milhões em 2022, indicando aumento do endividamento de prazo mais alongado.
O passivo de obrigações de fundos do cliente registrou uma elevação expressiva, passando de US$ 967,8 milhões em 2018 para U$ 2,21 bilhões em 2022, refletindo maior volume de fundos sob custódia, potencialmente impulsionado por crescimento na base de clientes ou operações de custódia.
A dívida líquida de longo prazo, menos a parcela circulante, manteve-se relativamente estável, em torno de US$ 30 milhões, sugerindo que a estrutura de endividamento de longo prazo não sofreu alterações substanciais, apesar do aumento geral dos passivos.
O patrimônio líquido da companhia apresentou forte expansão, de US$ 334,75 milhões em 2018 para US$ 1,18 bilhão em 2022, impulsionado principalmente pelo aumento de capital adicional realizado e pelos lucros não distribuídos.
Os lucros não distribuídos cresceram de US$ 395,6 milhões em 2018 para US$ 1,20 bilhão em 2022, evidenciando geração de resultados positivos e retenção de lucros robusta.
O capital adicional realizado também acompanhou uma tendência ascendente, aumentando de US$ 203,7 milhões em 2018 para US$ 576,6 milhões em 2022, indicando captação de recursos por parte da empresa.
O total do patrimônio líquido apresentou crescimento regular, passando de US$ 334,75 milhões para US$ 1,18 bilhão no mesmo período.
O ativo total da empresa refletiu crescimento proporcional, de US$ 1,52 bilhão em 2018 para aproximadamente US$ 3,90 bilhões em 2022, compatível com a expansão dos passivos e do patrimônio líquido.
Os principais itens de receita diferida e receitas de longo prazo também apresentaram crescimento ao longo do período, indicando aumento do volume de receitas diferidas e recebíveis futuros.
Dados relativos às contas a pagar, comissão e bônus acumulados, folha de pagamento acumulada, despesas acumuladas e outros passivos circulantes mostram aumento expressivo, particularmente na folha de pagamento e nas comissões, refletindo crescimento na força de trabalho ou mudanças na política de remuneração e benefícios.
Por fim, observa-se que a empresa vem passando por uma fase de expansão financeira sustentada, evidenciada pelo crescimento tanto dos passivos quanto do patrimônio líquido, compatível com uma estratégia de crescimento de negócios e operações.