Paycom Software Inc., balanço: dívida

US$ em milhares

	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019	31 de dez. de 2018
Parcela atual da dívida de longo prazo	—)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)
Dívida líquida de longo prazo, menos parcela corrente	29,000)	27,380)	29,119)	30,858)	32,614)
Total da dívida de longo prazo (quantia escriturada)	29,000)	29,155)	30,894)	32,633)	34,389)

Componente de endividamento	Descrição: __________	A empresa
Total da dívida de longo prazo (quantia escriturada)	Soma dos valores contábeis na data do balanço de todas as obrigações de dívida mais arrendamento de capital.	A dívida total da Paycom Software Inc. diminuiu de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.

	31 de dez. de 2022
Dados financeiros selecionados (US$ em milhares)
Dívida total de longo prazo (valor justo)	29,000)
Índice financeiro
Rácio dívida, justo valor e quantia escriturada	1.00

Taxa de juro média ponderada da dívida: 3.70%

Taxa de juros	Valor da dívida¹	Taxa de juros × Valor da dívida
3.70%	29,000)	1,073)
Valor total	29,000)	1,073)
3.70%

¹ US$ em milhares

² Taxa de juro média ponderada = 100 × 1,073 ÷ 29,000 = 3.70%

Paycom Software Inc., custos de juros incorridos

US$ em milhares

12 meses encerrados	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019	31 de dez. de 2018
Despesa com juros	2,536)	—)	19)	940)	766)
Custos de juros capitalizados	900)	1,400)	1,500)	600)	800)
Custos com juros incorridos	3,436)	1,400)	1,519)	1,540)	1,566)

Componente de endividamento	Descrição: __________	A empresa
Despesa com juros	Valor do custo dos recursos emprestados contabilizado como despesa de juros da dívida.	A despesa com juros de Paycom Software Inc. diminuiu de 2020 para 2021, mas depois aumentou de 2021 para 2022, superando o nível de 2020.
Custos de juros capitalizados	Valor dos custos de juros capitalizados divulgado como item de ajuste aos custos de juros incorridos.	Os custos de juros capitalizados de Paycom Software Inc. diminuíram de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.
Custos com juros incorridos	Total dos custos de juros incorridos durante o período e capitalizados ou cobrados sobre os lucros.	Os custos com juros incorridos de Paycom Software Inc. diminuíram de 2020 para 2021, mas depois aumentaram de 2021 para 2022, superando o nível de 2020.

	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019	31 de dez. de 2018
Dados financeiros selecionados (US$ em milhares)
Lucro líquido	281,389)	195,960)	143,453)	180,576)	137,065)
Mais: Despesa com imposto de renda	108,189)	60,002)	42,483)	45,511)	37,646)
Mais: Despesa com juros	2,536)	—)	19)	940)	766)
Lucro antes de juros e impostos (EBIT)	392,114)	255,962)	185,955)	227,027)	175,477)

Custos com juros incorridos	3,436)	1,400)	1,519)	1,540)	1,566)
Relação financeira com e sem juros capitalizados
Índice de cobertura de juros (sem juros capitalizados)¹	154.62	—	9,787.11	241.52	229.08
Índice de cobertura de juros (ajustado) (com juros capitalizados)²	114.12	182.83	122.42	147.42	112.05

2022 Cálculos

¹ Índice de cobertura de juros (sem juros capitalizados) = EBIT ÷ Despesa com juros
= 392,114 ÷ 2,536 = 154.62

² Índice de cobertura de juros (ajustado) (com juros capitalizados) = EBIT ÷ Custos com juros incorridos
= 392,114 ÷ 3,436 = 114.12

Rácio de solvabilidade	Descrição: __________	A empresa
Índice de cobertura de juros (ajustado)	Um índice de solvência calculado como EBIT dividido por pagamentos de juros (incluindo juros capitalizados).	O rácio de cobertura de juros (ajustado) da Paycom Software Inc. aumentou de 2020 para 2021, mas depois diminuiu significativamente de 2021 para 2022.

Paycom Software Inc. (NYSE:PAYC)

Análise do endividamento