Balanço: ativo

O balanço patrimonial fornece aos credores, investidores e analistas informações sobre os recursos (ativos) da empresa e suas fontes de capital (seu patrimônio líquido e passivos). Normalmente, também fornece informações sobre a capacidade de ganhos futuros dos ativos de uma empresa, bem como uma indicação dos fluxos de caixa que podem vir de recebíveis e estoques.

Ativos são recursos controlados pela empresa como resultado de eventos passados e dos quais se espera que benefícios econômicos futuros fluam para a entidade.

Paycom Software Inc., balanço consolidado: ativos

US$ em milhares

	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019	31 de dez. de 2018
Caixa e equivalentes de caixa	400,730)	277,978)	151,710)	133,667)	45,718)
Contas a receber	22,843)	9,490)	9,130)	9,298)	3,414)
Despesas pré-pagas	34,056)	23,729)	17,854)	13,561)	7,658)
Inventário	1,607)	1,131)	1,151)	1,158)	797)
Imposto de renda a receber	5,583)	16,413)	10,447)	4,020)	3,962)
Custos contratuais diferidos	96,378)	76,724)	60,819)	46,618)	35,286)
Ativo circulante antes dos fundos mantidos para clientes	561,197)	405,465)	251,111)	208,322)	96,835)
Fundos mantidos para clientes	2,202,975)	1,846,573)	1,613,494)	1,662,778)	967,787)
Ativo circulante	2,764,172)	2,252,038)	1,864,605)	1,871,100)	1,064,622)
Bens e equipamentos líquidos	402,448)	348,953)	285,218)	238,458)	176,962)
Activos incorpóreos líquidos	54,017)	58,028)	319)	532)	745)
Boa vontade	51,889)	51,889)	51,889)	51,889)	51,889)
Custos contratuais diferidos de longo prazo	567,974)	461,852)	371,357)	292,134)	225,459)
Outros ativos	62,013)	42,385)	34,524)	32,804)	2,249)
Ativo não circulante	1,138,341)	963,107)	743,307)	615,817)	457,304)
Ativos totais	3,902,513)	3,215,145)	2,607,912)	2,486,917)	1,521,926)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31).

Ao analisar a evolução do ativo circulante ao longo dos anos, verifica-se um aumento contínuo, passando de aproximadamente US$ 1,06 bilhão em 2018 para cerca de US$ 2,76 bilhões em 2022, indicando crescimento na liquidez operacional da empresa.

Os fundos mantidos para clientes também apresentam tendência de expansão significativa, crescendo de US$ 967 milhões em 2018 para US$ 2,20 bilhões em 2022, o que sugere aumento na captação de recursos de clientes ou maior volume de transações a serem liquidadas.

O ativo total da empresa mostra uma progressão consistente, elevando-se de aproximadamente US$ 1,52 bilhão em 2018 para US$ 3,90 bilhões em 2022. Este crescimento revela uma ampliação da base de ativos e potencial fortalecimento patrimonial.

Os custos contratuais diferidos, tanto de curto quanto de longo prazo, apresentam incremento ao longo do período, o que indica aumento nas obrigações associadas a contratos futuros de serviços ou produtos. Em particular, os custos de longo prazo cresceram de US$ 225 milhões em 2018 para aproximadamente US$ 568 milhões em 2022.

Os bens e equipamentos líquidos também cresceram de US$ 177 milhões em 2018 para US$ 402 milhões em 2022, refletindo investimento contínuo em ativos fixos para suportar operações e expansão da infraestrutura.

Os ativos incorpóreos líquidos tiveram variação negativa em 2020, mas posteriormente retornaram a valores elevados, com pico de US$ 58 milhões em 2021, antes de uma leve queda em 2022. A estabilidade da goodwill ao longo do período sugere que não houve reconhecimentos ou depreciações significativas nesta categoria durante os anos observados.

A receita de contas a receber demonstra crescimento considerável, de US$ 3,4 milhões em 2018 para US$ 22,8 milhões em 2022, indicando aumento na concessão de crédito e nas vendas a prazo.

No entanto, a evolução das despesas pré-pagas reflete uma expansão, passando de US$ 7,7 mil em 2018 para US$ 34 mil em 2022, o que pode estar relacionado ao aumento de despesas antecipadas com contratos e serviços.

O patrimônio total, representado pelo ativo total, revela uma estratégia de crescimento contínuo, sustentando a elevação dos ativos circulantes e não circulantes, o que pode refletir ações de investimentos e fortalecimento patrimonial ao longo do período analisado.

Paycom Software Inc. (NYSE:PAYC)

Balanço: ativo

Ativos: Componentes selecionados

Ativo Circulante: Componentes Selecionados