Demonstração dos fluxos de caixa

A demonstração de fluxo de caixa fornece informações sobre recebimentos de caixa e pagamentos de caixa de uma empresa durante um período contábil, mostrando como esses fluxos de caixa vinculam o saldo de caixa final ao saldo inicial mostrado no balanço patrimonial da empresa.

A demonstração dos fluxos de caixa consiste em três partes: fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades operacionais, fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de investimento e fluxos de caixa fornecidos por (usados em) atividades de financiamento.

Paycom Software Inc., demonstração consolidada dos fluxos de caixa

US$ em milhares

12 meses encerrados	31 de dez. de 2022	31 de dez. de 2021	31 de dez. de 2020	31 de dez. de 2019	31 de dez. de 2018
Lucro líquido	281,389)	195,960)	143,453)	180,576)	137,065)
Depreciação e amortização	92,699)	67,222)	53,373)	42,211)	29,657)
Acréscimo de desconto em títulos disponíveis para venda	(1,020)	(452)	(1,563)	(940)	(1,112)
Despesas de marketing não monetárias	1,734)	1,051)	—)	—)	—)
(Ganho) perda na alienação de bens e equipamentos	(150)	146)	—)	—)	—)
Amortização dos custos de emissão de dívida	847)	36)	36)	35)	32)
Despesa de compensação baseada em ações	94,898)	97,506)	90,108)	47,268)	36,576)
Caixa pago pela liquidação de derivativos	205)	(741)	(613)	(81)	(188)
Perda (ganho) em derivativos	(1,559)	(662)	1,993)	1,456)	(479)
Imposto de renda diferido, líquido	(3,210)	32,906)	21,381)	21,011)	21,077)
Outros__________	(206)	—)	—)	—)	—)
Contas a receber	(13,353)	(360)	168)	(5,884)	(1,838)
Despesas pré-pagas	(6,497)	(5,875)	(4,293)	(5,903)	(2,676)
Inventário	(224)	481)	(41)	(403)	(306)
Outros ativos	(13,907)	(7,862)	(1,720)	(3,555)	(762)
Custos contratuais diferidos	(122,440)	(103,356)	(89,776)	(76,204)	(60,730)
Contas a pagar	11,676)	(660)	1,529)	(221)	1,079)
Imposto de renda, líquido	10,830)	(5,966)	(6,427)	(58)	3,085)
Comissões e bônus acumulados	6,082)	8,654)	1,360)	1,672)	1,086)
Folha de pagamento e férias acumuladas	10,764)	9,730)	9,659)	4,129)	3,726)
Receita diferida	15,990)	14,600)	10,582)	11,593)	13,027)
Despesas acumuladas e outros passivos circulantes	555)	17,004)	(2,002)	7,561)	6,498)
Variações de ativos e passivos operacionais	(100,524)	(73,610)	(80,961)	(67,273)	(37,811)
Ajustes para conciliar o lucro líquido com o caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	83,714)	123,402)	83,754)	43,687)	47,752)
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	365,103)	319,362)	227,207)	224,263)	184,817)
Compras de investimentos de fundos mantidos para clientes	(268,718)	(398,819)	(332,756)	(195,811)	(145,011)
Recursos provenientes de investimentos de fundos mantidos para clientes	382,230)	267,341)	308,981)	69,200)	155,500)
Variação líquida dos fundos detidos para clientes	—)	—)	—)	—)	112,037)
Compras de ativos intangíveis	(4,120)	(5,500)	—)	—)	—)
Compras de bens e equipamentos	(132,678)	(120,692)	(94,102)	(92,934)	(59,906)
Caixa líquido (utilizado em) fornecido pelas atividades de investimento	(23,286)	(257,670)	(117,877)	(219,545)	62,620)
Produto da emissão de dívida	29,000)	—)	—)	—)	—)
Recompras de ações ordinárias	(94,652)	—)	(52,040)	—)	(105,188)
Impostos retidos na fonte relativos à liquidação líquida de ações	(5,171)	(65,580)	(62,811)	(42,528)	(20,248)
Pagamentos de dívidas de longo prazo	(29,287)	(1,775)	(1,775)	(1,775)	(888)
Variação líquida da obrigação de fundos dos clientes	361,133)	233,079)	(49,283)	694,991)	(121,414)
Pagamento dos custos de emissão de dívida	(6,436)	—)	—)	(16)	(58)
Caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (utilizado em)	254,587)	165,724)	(165,909)	650,672)	(247,796)
Aumento (redução) de caixa, equivalentes de caixa, caixa restrito e equivalentes de caixa restritos	596,404)	227,416)	(56,579)	655,390)	(359)
Caixa, equivalentes de caixa, caixa restrito e equivalentes de caixa restritos, início do período	1,812,691)	1,585,275)	1,641,854)	986,464)	46,077)
Caixa, equivalentes de caixa, caixa restrito e equivalentes de caixa restritos, final de período	2,409,095)	1,812,691)	1,585,275)	1,641,854)	45,718)

Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31).

Componente de demonstração de fluxo de caixa	Descrição: __________	A empresa
Caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades operacionais, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade operacional incluem transações, ajustes e variações de valor não definidos como atividades de investimento ou financiamento.	O caixa líquido fornecido pelas atividades operacionais da Paycom Software Inc. aumentou de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.
Caixa líquido (utilizado em) fornecido pelas atividades de investimento	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de investimento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de investimento incluem a realização e cobrança de empréstimos e a aquisição e alienação de instrumentos de dívida ou capital e ativos imobilizados, instalações e equipamentos e outros ativos produtivos.	O caixa líquido (usado) fornecido pelas atividades de investimento de Paycom Software Inc. diminuiu de 2020 para 2021, mas depois aumentou de 2021 para 2022, superando o nível de 2020.
Caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (utilizado em)	Valor de entrada (saída) de caixa das atividades de financiamento, excluindo operações descontinuadas. Os fluxos de caixa da atividade de financiamento incluem a obtenção de recursos dos proprietários e o fornecimento de um retorno e um retorno de seu investimento; contrair empréstimos e amortizar valores emprestados ou liquidar a obrigação; e obtenção e pagamento de outros recursos obtidos de credores em crédito de longo prazo.	O caixa líquido fornecido pelas atividades de financiamento (usado em) de Paycom Software Inc. aumentou de 2020 para 2021 e de 2021 para 2022.

Paycom Software Inc. (NYSE:PAYC)

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