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Abbott Laboratories (NYSE:ABT)

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Análise dos rácios de solvabilidade
Dados trimestrais

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Rácios de solvabilidade (resumo)

Abbott Laboratories, rácios de solvabilidade (dados trimestrais)

Microsoft Excel
30 de jun. de 2025 31 de mar. de 2025 31 de dez. de 2024 30 de set. de 2024 30 de jun. de 2024 31 de mar. de 2024 31 de dez. de 2023 30 de set. de 2023 30 de jun. de 2023 31 de mar. de 2023 31 de dez. de 2022 30 de set. de 2022 30 de jun. de 2022 31 de mar. de 2022 31 de dez. de 2021 30 de set. de 2021 30 de jun. de 2021 31 de mar. de 2021 31 de dez. de 2020 30 de set. de 2020 30 de jun. de 2020 31 de mar. de 2020
Rácios de endividamento
Índice de dívida sobre patrimônio líquido
Rácio dívida/capital total
Relação dívida/ativos
Índice de alavancagem financeira
Índices de cobertura
Índice de cobertura de juros

Com base em relatórios: 10-Q (Data do relatório: 2025-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2025-03-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2024-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-03-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-03-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-03-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-03-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-03-31).


O análise dos dados financeiros trimestrais evidencia uma tendência de diminuição nos índices de alavancagem financeira e endividamento ao longo do período considerado. Os rácios de dívida sobre patrimônio líquido, dívida/capital total e dívida/ativos mostram uma redução consistente, indicando uma redução na dependência de financiamento por meio de dívidas e uma possível melhoria na estrutura de capital.

Especificamente, o índice de dívida sobre patrimônio líquido apresentou uma queda de aproximadamente 0,6 em março de 2020 para 0,27 em junho de 2025, refletindo uma diminuição significativa do peso da dívida em relação ao patrimônio da empresa. De modo similar, o índice dívida/capital total reduziu de cerca de 0,38 para 0,21 nesse período. Esses padrões sugerem que a empresa vem adotando uma estratégia de diminuição de suas obrigações financeiras relativas ao patrimônio e aos ativos totais, promovendo uma estrutura de capital mais conservadora.

Quanto ao índice de alavancagem financeira, houve uma redução de aproximadamente 2,21 em março de 2020 para 1,66 em junho de 2025, indicando também um menor grau de dependência de recursos de terceiros para financiar suas operações, o que pode contribuir para maior estabilidade financeira.

Por outro lado, o índice de cobertura de juros, que inicialmente não possui dados até o segundo trimestre de 2020, apresenta uma trajetória de crescimento significativa de 10,1 em junho de 2020 para níveis superiores a 15, chegando a 15,9 no final de 2024. Este aumento indica uma melhora na capacidade da empresa de honrar seus encargos de juros com o EBITDA ou lucros operacionais, sinalizando maior segurança financeira e maior capacidade de executar suas obrigações financeiras sem dificuldades.

De modo geral, a análise revela uma tendência consistente de redução no apalancamento financeiro e na exposição à dívida, combinada com uma melhora na cobertura de juros, refletindo uma estratégia de gestão de riscos financeiros mais conservadora ao longo do período considerado.


Rácios de endividamento


Índices de cobertura


Índice de dívida sobre patrimônio líquido

Abbott Laboratories, índice de endividamento sobre patrimônio líquido, cálculo (dados trimestrais)

Microsoft Excel
30 de jun. de 2025 31 de mar. de 2025 31 de dez. de 2024 30 de set. de 2024 30 de jun. de 2024 31 de mar. de 2024 31 de dez. de 2023 30 de set. de 2023 30 de jun. de 2023 31 de mar. de 2023 31 de dez. de 2022 30 de set. de 2022 30 de jun. de 2022 31 de mar. de 2022 31 de dez. de 2021 30 de set. de 2021 30 de jun. de 2021 31 de mar. de 2021 31 de dez. de 2020 30 de set. de 2020 30 de jun. de 2020 31 de mar. de 2020
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Empréstimos de curto prazo
Parcela atual da dívida de longo prazo
Dívida de longo prazo, excluindo parcela corrente
Endividamento total
 
Total de investimentos dos acionistas da Abbott
Rácio de solvabilidade
Índice de dívida sobre patrimônio líquido1
Benchmarks
Índice de dívida sobre patrimônio líquidoConcorrentes2
Elevance Health Inc.
Intuitive Surgical Inc.
Medtronic PLC
UnitedHealth Group Inc.

Com base em relatórios: 10-Q (Data do relatório: 2025-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2025-03-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2024-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-03-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-03-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-03-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-03-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-03-31).

1 Q2 2025 cálculo
Índice de dívida sobre patrimônio líquido = Endividamento total ÷ Total de investimentos dos acionistas da Abbott
= ÷ =

2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.


Ao analisar os dados financeiros apresentados, observa-se que o endividamento total, expresso em milhões de dólares brasileiros, apresentou variações ao longo do período. De março de 2020 até dezembro de 2024, houve uma tendência geral de diminuição nesse indicador, passando de aproximadamente US$ 18.272 milhões para cerca de US$ 13.437 milhões. Essa redução sugere uma estratégia de redução do nível de endividamento ao longo do tempo, possivelmente visando maior estabilidade financeira ou menor custo de capital.

No que concerne ao total de investimentos feitos pelos acionistas, há uma trajetória de crescimento contínuo. Em março de 2020, o valor era de aproximadamente US$ 30.218 milhões, atingindo cerca de US$ 50.565 milhões em dezembro de 2025. Este aumento consistente indica uma ampliação do aporte de recursos por parte dos acionistas, possivelmente refletindo o crescimento da empresa, maior confiança do mercado ou a realização de novas emissões de ações.

O índice de dívida sobre patrimônio líquido demonstra uma redução significativa ao longo do período. Em março de 2020, o índice era de 0,6, alcançando uma level de aproximadamente 0,27 em junho de 2025. Essa diminuição sugere uma melhora na estrutura de capital, com uma proporção menor de dívida em relação ao patrimônio líquido. Tal tendência aponta para uma maior capacidade da empresa de autofinanciamento e menor dependência de recursos de terceiros, o que pode contribuir para maior sustentabilidade financeira a longo prazo.


Rácio dívida/capital total

Abbott Laboratories, rácio dívida/capital total, cálculo (dados trimestrais)

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30 de jun. de 2025 31 de mar. de 2025 31 de dez. de 2024 30 de set. de 2024 30 de jun. de 2024 31 de mar. de 2024 31 de dez. de 2023 30 de set. de 2023 30 de jun. de 2023 31 de mar. de 2023 31 de dez. de 2022 30 de set. de 2022 30 de jun. de 2022 31 de mar. de 2022 31 de dez. de 2021 30 de set. de 2021 30 de jun. de 2021 31 de mar. de 2021 31 de dez. de 2020 30 de set. de 2020 30 de jun. de 2020 31 de mar. de 2020
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Empréstimos de curto prazo
Parcela atual da dívida de longo prazo
Dívida de longo prazo, excluindo parcela corrente
Endividamento total
Total de investimentos dos acionistas da Abbott
Capital total
Rácio de solvabilidade
Rácio dívida/capital total1
Benchmarks
Rácio dívida/capital totalConcorrentes2
Elevance Health Inc.
Intuitive Surgical Inc.
Medtronic PLC
UnitedHealth Group Inc.

Com base em relatórios: 10-Q (Data do relatório: 2025-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2025-03-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2024-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-03-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-03-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-03-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-03-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-03-31).

1 Q2 2025 cálculo
Rácio dívida/capital total = Endividamento total ÷ Capital total
= ÷ =

2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.


Ao analisar os dados financeiros fornecidos, observa-se uma tendência de leve redução no endividamento total ao longo do período analisado, embora haja alguma volatilidade de curto prazo. O valor do endividamento total apresenta um pico próximo a US$ 19,7 bilhões em junho de 2020, seguido por uma tendência de diminuição gradual até atingir aproximadamente US$ 13,4 bilhões em junho de 2025.

Já o capital total mostra uma trajetória de crescimento consistente durante o mesmo período. Em março de 2020, o capital total era de cerca de US$ 48,4 bilhões, aumentando para aproximadamente US$ 62 bilhões em junho de 2025. Este incremento sugere uma estratégia de fortalecimento de patrimônio, possivelmente refletindo retenção de lucros ou novas emissões de ações.

O rácio dívida/capital total evidencia uma melhoria na estrutura de capital, com redução progressiva do nível de endividamento em relação ao total de capital. Em março de 2020, esse rácio era de aproximadamente 0,38, chegando a cerca de 0,21 em junho de 2025. Essa diminuição indica uma postura mais conservadora na utilização de dívida financeira em relação ao patrimônio, o que pode contribuir para maior estabilidade financeira e menor risco de crédito.

De modo geral, a empresa demonstra uma tendência de redução na alavancagem financeira ao mesmo tempo que aumenta seu patrimônio, reforçando uma estratégia de gerenciamento de risco e fortalecimento de sua estrutura de capital. Esses movimentos sugerem uma postura visando maior solidez financeira, possivelmente para sustentar o crescimento ou preparar-se para eventuais desafios futuros.


Relação dívida/ativos

Abbott Laboratories, rácio dívida/activos, cálculo (dados trimestrais)

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30 de jun. de 2025 31 de mar. de 2025 31 de dez. de 2024 30 de set. de 2024 30 de jun. de 2024 31 de mar. de 2024 31 de dez. de 2023 30 de set. de 2023 30 de jun. de 2023 31 de mar. de 2023 31 de dez. de 2022 30 de set. de 2022 30 de jun. de 2022 31 de mar. de 2022 31 de dez. de 2021 30 de set. de 2021 30 de jun. de 2021 31 de mar. de 2021 31 de dez. de 2020 30 de set. de 2020 30 de jun. de 2020 31 de mar. de 2020
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Empréstimos de curto prazo
Parcela atual da dívida de longo prazo
Dívida de longo prazo, excluindo parcela corrente
Endividamento total
 
Ativos totais
Rácio de solvabilidade
Relação dívida/ativos1
Benchmarks
Relação dívida/ativosConcorrentes2
Elevance Health Inc.
Intuitive Surgical Inc.
Medtronic PLC
UnitedHealth Group Inc.

Com base em relatórios: 10-Q (Data do relatório: 2025-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2025-03-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2024-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-03-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-03-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-03-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-03-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-03-31).

1 Q2 2025 cálculo
Relação dívida/ativos = Endividamento total ÷ Ativos totais
= ÷ =

2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.


Ao longo do período avaliado, observa-se uma tendência de redução no endividamento total em relação aos ativos totais, refletida na diminuição do rácio de relação dívida/ativos. Inicialmente, o endividamento total apresenta valores próximos a US$ 18.272 milhões no primeiro trimestre de 2020, com picos de até US$ 19.679 milhões e posteriormente uma ligeira redução, chegando a aproximadamente US$ 13.242 milhões em meados de 2025.

Enquanto isso, os ativos totais exibiram uma trajetória de crescimento contínuo, aumentando de aproximadamente US$ 66.777 milhões no primeiro trimestre de 2020 para cerca de US$ 83.999 milhões no último trimestre de 2025. Tal incremento sugere uma expansão do valor total dos ativos ao longo do período, possivelmente decorrente de investimentos ou crescimento orgânico.

A relação dívida/ativos mostrou-se relativamente estável inicialmente, situando-se em torno de 0,27 a 0,29, até atingir valores mais baixos, na faixa de 0,16 a 0,20, a partir de 2022. Essa diminuição indica uma melhora na composição financeira, com menor peso de endividamento em relação ao total de ativos, o que pode refletir uma estratégia de redução do endividamento ou uma maior valorização dos ativos.

De modo geral, a análise demonstra uma tendência consolidada de fortalecimento financeiro, com uma diminuição proporcional da dívida em relação aos ativos e aumento do volume de ativos totais, sugerindo uma posição financeira mais sólida ao longo do período considerado.


Índice de alavancagem financeira

Abbott Laboratories, índice de alavancagem financeira, cálculo (dados trimestrais)

Microsoft Excel
30 de jun. de 2025 31 de mar. de 2025 31 de dez. de 2024 30 de set. de 2024 30 de jun. de 2024 31 de mar. de 2024 31 de dez. de 2023 30 de set. de 2023 30 de jun. de 2023 31 de mar. de 2023 31 de dez. de 2022 30 de set. de 2022 30 de jun. de 2022 31 de mar. de 2022 31 de dez. de 2021 30 de set. de 2021 30 de jun. de 2021 31 de mar. de 2021 31 de dez. de 2020 30 de set. de 2020 30 de jun. de 2020 31 de mar. de 2020
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Ativos totais
Total de investimentos dos acionistas da Abbott
Rácio de solvabilidade
Índice de alavancagem financeira1
Benchmarks
Índice de alavancagem financeiraConcorrentes2
Elevance Health Inc.
Intuitive Surgical Inc.
Medtronic PLC
UnitedHealth Group Inc.

Com base em relatórios: 10-Q (Data do relatório: 2025-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2025-03-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2024-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-03-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-03-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-03-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-03-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-03-31).

1 Q2 2025 cálculo
Índice de alavancagem financeira = Ativos totais ÷ Total de investimentos dos acionistas da Abbott
= ÷ =

2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.


Ao analisar os dados referentes aos ativos totais ao longo dos trimestres, observa-se uma tendência de crescimento gradual. Os ativos partiram de aproximadamente US$ 66,8 bilhões no primeiro trimestre de 2020, atingindo um pico de cerca de US$ 81,4 bilhões no segundo trimestre de 2025. Essa trajetória indica uma ampliação consistente do porte patrimonial ao longo do período considerado.

O total de investimentos dos acionistas da empresa também apresentou incremento contínuo. Iniciando em US$ 30,2 bilhões no primeiro trimestre de 2020, os valores aumentaram de forma constante, chegando a aproximadamente US$ 50,6 bilhões no último trimestre de 2025. Esse crescimento sugere uma expansão na capitalização ou reinvestimentos realizados pelos acionistas, refletindo possivelmente uma estratégia de fortalecimento do capital próprio ou aquisições de ativos e investimentos internos.

Quanto ao índice de alavancagem financeira, que indica a proporção entre o endividamento e o patrimônio, evidenciou uma tendência de redução no período. Os valores iniciaram em 2,21 e gradualmente declinaram até atingir aproximadamente 1,66 no último trimestre analisado. Este movimento sugere uma diminuição na dependência de recursos de terceiros para financiar suas operações e ativos, indicando uma possível estratégia de maior fortalecimento do capital próprio ou de redução do endividamento.

Em síntese, observa-se que ao longo do período analisado há uma expansão do tamanho total dos ativos e dos investimentos dos acionistas, enquanto o índice de alavancagem financeira indica uma tendência de menor compromisso de endividamento, reforçando uma estratégia de fortalecimento patrimonial e maior autonomia financeira. Esses padrões refletem uma gestão orientada para a consolidação do patrimônio e redução do risco financeiro associado ao endividamento.


Índice de cobertura de juros

Abbott Laboratories, índice de cobertura de juros, cálculo (dados trimestrais)

Microsoft Excel
30 de jun. de 2025 31 de mar. de 2025 31 de dez. de 2024 30 de set. de 2024 30 de jun. de 2024 31 de mar. de 2024 31 de dez. de 2023 30 de set. de 2023 30 de jun. de 2023 31 de mar. de 2023 31 de dez. de 2022 30 de set. de 2022 30 de jun. de 2022 31 de mar. de 2022 31 de dez. de 2021 30 de set. de 2021 30 de jun. de 2021 31 de mar. de 2021 31 de dez. de 2020 30 de set. de 2020 30 de jun. de 2020 31 de mar. de 2020
Dados financeiros selecionados (US$ em milhões)
Lucro líquido
Menos: Lucro líquido de operações descontinuadas, líquido de impostos
Mais: Despesa com imposto de renda
Mais: Despesa com juros
Lucro antes de juros e impostos (EBIT)
Rácio de solvabilidade
Índice de cobertura de juros1
Benchmarks
Índice de cobertura de jurosConcorrentes2
Elevance Health Inc.
Medtronic PLC
UnitedHealth Group Inc.

Com base em relatórios: 10-Q (Data do relatório: 2025-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2025-03-31), 10-K (Data do relatório: 2024-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2024-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2024-03-31), 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2023-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2023-03-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2022-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2022-03-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2021-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2021-03-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-Q (Data do relatório: 2020-09-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-06-30), 10-Q (Data do relatório: 2020-03-31).

1 Q2 2025 cálculo
Índice de cobertura de juros = (EBITQ2 2025 + EBITQ1 2025 + EBITQ4 2024 + EBITQ3 2024) ÷ (Despesa com jurosQ2 2025 + Despesa com jurosQ1 2025 + Despesa com jurosQ4 2024 + Despesa com jurosQ3 2024)
= ( + + + ) ÷ ( + + + ) =

2 Clique no nome do concorrente para ver os cálculos.


A análise dos dados revela uma tendência de crescimento no Lucro antes de juros e impostos (EBIT) ao longo do período avaliado. Inicialmente, observa-se uma variação de alta expressiva em 2020, atingindo um pico de 2.524 milhões de dólares no quarto trimestre, após períodos de baixa relativa em meados do ano. Essa tendência de crescimento é mantida em 2021, com o EBIT atingindo 2.454 milhões de dólares, demonstrando recuperação e fortalecimento da margem operacional.

Ao longo de 2022, o EBIT apresenta estabilidade, situando-se na faixa de aproximadamente 1.900 a 2.266 milhões de dólares, indicando períodos de leve oscilação, mas mantendo-se em patamares elevadas. No decorrer de 2023, há uma recuperação contínua, com o EBIT chegando a 2.271 milhões de dólares no último trimestre, reforçando uma trajetória de crescimento sustentado.

De modo geral, a despesa com juros demonstra uma tendência de estabilidade, variando pouco ao longo do tempo, com valores concentrados em torno de 121 a 166 milhões de dólares. Essa estabilidade contribui para uma melhora no índice de cobertura de juros, que apresenta uma clara tendência de aumento ao longo do período, passando de valores não disponíveis em alguns trimestres iniciais para atingir 15,9 em dezembro de 2023. Este aumento indica uma melhora na capacidade de cobrir as despesas de juros, sugerindo maior solidez financeira e maior eficiência na gestão da alavancagem financeira.

Em suma, o período analisado revela uma forte recuperação e crescimento do lucro operacional, acompanhado de uma gestão eficiente das despesas com juros, refletindo potencial fortalecimento financeiro e melhorias na eficiência operacional. Essa evolução é evidenciada pelo aumento do índice de cobertura de juros, sinalizando uma posição financeira mais confortável ao longo do tempo.