Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Aceitamos:
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2024-05-31), 10-K (Data do relatório: 2023-05-31), 10-K (Data do relatório: 2022-05-31), 10-K (Data do relatório: 2021-05-31), 10-K (Data do relatório: 2020-05-31), 10-K (Data do relatório: 2019-05-31).
1 2024 cálculo
Provisão em percentagem das contas a receber, principalmente comerciais, brutas = 100 × Provisão para perdas com crédito ÷ Débitos, principalmente comerciais, brutos
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período avaliado. Observa-se uma flutuação significativa na provisão para perdas com crédito, com um aumento notável de 2019 para 2020, seguido por uma diminuição substancial nos anos subsequentes até 2021. A partir de 2021, a provisão demonstra uma tendência de crescimento constante, atingindo o valor mais alto no período analisado em 2024.
Em relação aos débitos brutos, principalmente comerciais, a trajetória indica uma relativa estabilidade entre 2019 e 2021, com uma ligeira diminuição em 2021. Contudo, a partir de 2021, registra-se um crescimento consistente, culminando no valor mais elevado em 2024. Este aumento sugere uma expansão das atividades que geram contas a receber.
A provisão em percentagem das contas a receber brutas apresenta uma dinâmica interessante. Inicialmente, o percentual aumenta significativamente de 2019 para 2020, refletindo possivelmente uma percepção de maior risco de crédito. Posteriormente, o percentual diminui acentuadamente, estabilizando-se em torno de 1,27% a 1,28% entre 2021 e 2022. Em 2024, observa-se um ligeiro aumento para 1,42%, indicando um possível recrudescimento da cautela em relação à qualidade do crédito.
- Provisão para perdas com crédito
- Apresenta um padrão de aumento inicial, seguido de queda e posterior recuperação, culminando em um novo pico no último ano.
- Débitos brutos
- Demonstra estabilidade inicial, seguida de crescimento constante nos anos mais recentes.
- Provisão em percentagem das contas a receber
- Exibe um aumento inicial acentuado, seguido de estabilização e um leve aumento no último período.
Em resumo, os dados sugerem uma gestão ativa da provisão para perdas com crédito, ajustada em resposta a mudanças percebidas no risco de crédito e no volume de contas a receber. O crescimento consistente dos débitos brutos indica uma expansão das operações, enquanto a flutuação do percentual de provisão reflete uma avaliação contínua da qualidade do crédito.