Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2022-01-29), 10-K (Data do relatório: 2021-01-30), 10-K (Data do relatório: 2020-02-01), 10-K (Data do relatório: 2019-02-02), 10-K (Data do relatório: 2018-02-03), 10-K (Data do relatório: 2017-01-28).
1 2022 cálculo
Provisão em percentagem dos créditos brutos = 100 × Provisões para créditos não cobráveis ÷ Recebíveis brutos
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em três categorias principais: provisões para créditos não cobráveis, recebíveis brutos e a provisão expressa como percentual dos créditos brutos.
- Provisões para créditos não cobráveis
- Observa-se uma redução consistente nas provisões entre 2017 e 2019, passando de 52 milhões de dólares para 23 milhões de dólares. Em 2020, houve um ligeiro aumento para 24 milhões de dólares, seguido por um crescimento mais acentuado em 2021 e 2022, atingindo 38 e 39 milhões de dólares, respectivamente. Este padrão sugere uma gestão inicial de risco de crédito mais conservadora, seguida por um aumento na avaliação do risco em períodos mais recentes.
- Recebíveis brutos
- Os recebíveis brutos apresentaram uma diminuição de 1399 milhões de dólares em 2017 para 1086 milhões de dólares em 2018. A partir de 2018, os valores se mantiveram relativamente estáveis, com flutuações modestas entre 1038 e 1173 milhões de dólares. Em 2021 e 2022, observa-se uma ligeira queda, com valores de 1099 e 1081 milhões de dólares, respectivamente. A estabilidade geral indica uma consistência na geração de crédito, com uma pequena tendência de redução nos últimos dois períodos.
- Provisão em percentagem dos créditos brutos
- A provisão como percentual dos créditos brutos diminuiu de 3.72% em 2017 para 2.05% em 2020, indicando uma melhoria na qualidade do crédito ou uma reavaliação do risco. Em 2021, houve um aumento para 3.46%, seguido por um ligeiro aumento para 3.61% em 2022. Este aumento recente sugere uma possível deterioração na qualidade do crédito ou uma postura mais cautelosa na avaliação de risco, alinhando-se com o aumento nas provisões para créditos não cobráveis.
Em resumo, a análise indica um período inicial de redução de risco e estabilidade nos recebíveis, seguido por um aumento na percepção de risco e nas provisões para perdas com créditos nos anos mais recentes. A correlação entre o aumento da provisão percentual e o aumento das provisões em valores absolutos sugere uma resposta proativa à mudança no perfil de risco.