Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).
1 2023 cálculo
Provisão em percentagem do contas a receber, bruto = 100 × Provisão para perdas com crédito ÷ Contas a receber, bruto
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período de cinco anos. Observa-se uma flutuação na provisão para perdas com crédito, iniciando em 63 milhões de dólares em 2019, atingindo um pico de 75 milhões em 2020, seguido por uma redução para 70 milhões em 2021, 61 milhões em 2022 e um ligeiro aumento para 69 milhões em 2023. Essa variação sugere ajustes na avaliação de risco de crédito ao longo do tempo.
As contas a receber, em valores brutos, demonstram uma trajetória ascendente. Partindo de 1475 milhões de dólares em 2019, houve uma pequena diminuição para 1465 milhões em 2020 e 1456 milhões em 2021. Contudo, a partir de 2022, registra-se um crescimento significativo, atingindo 1579 milhões de dólares e, posteriormente, 1779 milhões de dólares em 2023. Este aumento pode indicar um incremento nas vendas a crédito ou uma alteração nos termos de pagamento.
A provisão para perdas com crédito, expressa como percentagem das contas a receber brutas, apresentou uma dinâmica interessante. Em 2019, situava-se em 4.27%. Aumentou para 5.12% em 2020, refletindo possivelmente um cenário de maior incerteza econômica. Em 2021, diminuiu para 4.81%, e continuou a decrescer para 3.86% em 2022. Em 2023, estabilizou-se em 3.88%. A redução percentual, apesar do aumento nominal da provisão em alguns anos, indica uma gestão mais eficiente do risco de crédito em relação ao volume total de contas a receber.
- Provisão para perdas com crédito
- Apresenta variações anuais, sem uma tendência linear clara, indicando ajustes conforme a avaliação de risco.
- Contas a receber, bruto
- Demonstra crescimento consistente a partir de 2022, após um período de estabilidade e ligeira queda.
- Provisão em percentagem do contas a receber, bruto
- Exibe uma tendência de declínio a partir de 2020, sugerindo uma melhoria na qualidade do crédito concedido ou uma otimização das práticas de gestão de risco.
Provisão para perdas com crédito
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2023-12-31), 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31).
1 2023 cálculo
Provisão em percentagem dos créditos a longo prazo, brutos = 100 × Provisão para perdas ÷ Contas a receber de longo prazo, brutas
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em diversos indicadores ao longo do período de cinco anos. Observa-se uma estabilidade na provisão para perdas, mantendo-se consistentemente em 2 milhões de dólares americanos a partir de 2021, após um ligeiro aumento em 2020.
As contas a receber de longo prazo, brutas, apresentaram uma trajetória de declínio ao longo dos anos. Iniciando em 62 milhões de dólares americanos em 2019, o valor diminuiu para 36 milhões de dólares americanos em 2023. Esta redução é contínua, embora a taxa de declínio diminua ao longo do tempo.
- Provisão em percentagem dos créditos a longo prazo, brutos
- A provisão em percentagem dos créditos a longo prazo, brutos, demonstra uma tendência de aumento constante. Partindo de 3,23% em 2019, atingiu 5,56% em 2023. Este aumento sugere uma crescente avaliação de risco associada às contas a receber de longo prazo, possivelmente em resposta a mudanças nas condições econômicas ou na composição da carteira de clientes.
A combinação do declínio nas contas a receber de longo prazo, brutas, com o aumento da provisão em percentagem indica uma postura mais conservadora na gestão de crédito. A empresa parece estar reconhecendo um risco maior nos créditos concedidos, aumentando a provisão para perdas em relação ao saldo devedor.
Em resumo, os dados sugerem uma gestão de crédito mais cautelosa, com a redução do volume de contas a receber de longo prazo e o aumento da provisão para perdas, refletindo uma possível percepção de maior risco de crédito.