Análise de créditos de liquidação duvidosa
A provisão para créditos de liquidação duvidosa (créditos de liquidação duvidosa) é uma contraconta que reduz o saldo das contas a receber brutas da empresa. A relação entre a provisão e o saldo devedor deve ser relativamente constante, a menos que se verifique uma alteração da economia global ou uma alteração da base de clientes.
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Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Com base em relatórios: 10-K (Data do relatório: 2022-12-31), 10-K (Data do relatório: 2021-12-31), 10-K (Data do relatório: 2020-12-31), 10-K (Data do relatório: 2019-12-31), 10-K (Data do relatório: 2018-12-31).
1 2022 cálculo
Provisão em percentagem do contas a receber, bruto = 100 × Provisão para perdas com crédito ÷ Contas a receber, bruto
= 100 × ÷ =
A análise dos dados financeiros revela tendências distintas em relação à gestão de crédito e contas a receber ao longo do período de cinco anos. Observa-se uma flutuação significativa na provisão para perdas com crédito, com um aumento notável em 2020, seguido por uma diminuição gradual nos anos subsequentes.
- Provisão para Perdas com Crédito
- Em 2018, a provisão registrou US$ 5.709 mil. Houve uma redução em 2019, atingindo US$ 5.097 mil. Em 2020, a provisão aumentou substancialmente para US$ 15.110 mil, indicando uma possível deterioração na qualidade do crédito ou uma mudança na política de provisionamento. Nos anos de 2021 e 2022, a provisão diminuiu para US$ 13.374 mil e US$ 12.195 mil, respectivamente, sugerindo uma melhora na gestão de risco de crédito ou uma revisão das estimativas de perdas.
- Contas a Receber, Bruto
- As contas a receber, bruto, apresentaram um crescimento constante ao longo do período. Em 2018, o valor foi de US$ 94.901 mil, aumentando para US$ 97.337 mil em 2019. Em 2020, atingiu US$ 119.059 mil, continuando a crescer para US$ 138.191 mil em 2021 e, finalmente, para US$ 166.140 mil em 2022. Este aumento consistente pode indicar um crescimento nas vendas a crédito ou uma extensão dos prazos de pagamento.
- Provisão em Percentagem do Contas a Receber, Bruto
- A porcentagem da provisão em relação às contas a receber, bruto, apresentou variações significativas. Em 2018, a provisão representava 6,02% das contas a receber. Em 2019, essa porcentagem diminuiu para 5,24%. Em 2020, houve um aumento acentuado para 12,69%, refletindo o aumento substancial da provisão em relação ao crescimento das contas a receber. Em 2021, a porcentagem diminuiu para 9,68%, e em 2022, para 7,34%, indicando uma redução do risco de crédito em relação ao volume de contas a receber.
Em resumo, a entidade demonstra um crescimento contínuo nas contas a receber, acompanhado por flutuações na provisão para perdas com crédito e na sua relação percentual com as contas a receber. A análise sugere uma gestão ativa do risco de crédito, com ajustes na provisão em resposta a mudanças nas condições econômicas ou na composição da carteira de clientes.